Книга учета доходов и расходов в 1С: УПП

Для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее УСН) необходимо формировать книгу учета доходов и расходов (далее КУДиР). Для автоматического формирование записей КУДиР в программе 1С:Управление производственным предприятием (1С:УПП) для начала необходимо настроить учетную политику по бухгалтерскому и налоговому учету.

На закладе «Общие» необходимо выбрать систему налогооблажения - Упрощенная. Далее переходим на закладку «УСН». Здесь необходимо выбрать объект налогообложения: Доходы или Доходы минус расходы, указать дату перехода на УСН, номер и дату уведомления о переходе на УСН.

При выборе объекта налогообложения «Доходы минус расходы» становится доступной закладка «Расходы УСН».

На данной закладке устанавливаются условия признания расходов, т.е. определяется какие события должны наступить для признания расходов в целях принятия к налоговому учету.

Для формирование записей Книги учета доходов и расходов в 1С:УПП используются следующие регистры:

- регистр накопления «Взаиморасчеты УСН» для контроля взаиморасчетов с контрагентами, подотчетными лицами, сотрудниками. Учет ведется с детализацией до документа расчета.

- регистр накопления «Расходы при УСН» для учета расходов. Расходы учитываются в разрезе видов расхода(номенклатура, услуги, доп.расходы, зарплата, налоги и т.д), элементов расхода (элементы справочника Номенклатура, Физические лица и т.д.), расчетных документов, партий,статусов оплаты, порядка отражения в НУ(Принимаются, Не принимаются, Распределяются) и т.д. Списание расходов производится по методу ФИФО.

- регистр накопления «Книга учетов доходов и расходов». В данном регистре хранятся записи КУДиР, из которых в дальнейшем формируется Книга учета доходов и расходов.

Сформировать Книгу учета доходов и расходов можно сформировав отчет «Книга учета доходов и расходов»(меню Отчеты-Бухгалтерский и налоговый учет)(отчет формируется по данным регистра накопления «Книга учетов доходов и расходов»).

Также для проверки правильности формирования КУДиР можно формировать отчет «Анализ состояния налогового учета по УСН»(отчет формируется по данным регистра накопления «Книга учетов доходов и расходов»).

В данном отчете все доходы и расходы разбиты на разделы. По каждому разделу доступна расшифровка. (расшифровка формируется по данным регистра накопления «Расходы при УСН».)

Рассмотрим подробнее некоторые из разделов.

Поступления от покупателей.

В данный раздел попадают данные о поступлениях денежных средств от покупателей, например документами «Платежное поручение входящее» с видом операции «Оплата от покупателя» или «Расходный кассовый ордер». Расшифровка данного раздела представлена ниже:

Товары и материалы .

В данный раздел попадают данные о расходах по виду учета «Номенклатура», для которых отражение в НУ при поступлении установлено «Принимаются».

По каждой номенклатуре также можно вывести расшифровку, в которой графически и по документам отражаются поступления, оплаты, списания и признание расходов.

Рассмотрим, каким образом попадают записи в Книгу учета доходов и расходов по номенклатуре. Для этого подробнее рассмотрим настройки учетной политики:

по умолчанию для попадания в расходы затрато приобретению товаров и материалов есть 2 обязательных условия:

1) Поступление товаров (материалов) – документы «Поступление товаров и услуг», «Авансовый отчет».

2) Оплата товаров (материалов) поставщику – «Платежное поручение исходящее», «Расходный кассовый ордер».

После выполнения этих 2 условий (наличия обоих документов) расходы на приобретение товара попадают в Книгу учета доходов и расходов.

Также в учетной политике можно выбрать еще 2 дополнительных условия:

3) Передача материалов в производство - «Требование-накладная». При установке данного флага расходы по приобретению материалов считаются признанными только после проведения документа «Требование-накладная».

4) Выпуск продукции – документ «Отчет производства за смену».

3) Реализация товаров – документ «Реализация товаров и услуг».

4) Получение дохода (оплаты от покупателя).

Услуги сторонних организаций

В данный раздел попадают данные об услугах. Для принятия к расходам необходимо выполнение 2 условий: отражение оказания услуги («Поступление товаров и услуг») и оплата поставщику.

В данном примере поступили услуги на сумму 200 000 руб. но оплачено поставщику 150 000 руб. поэтому Признаны расходы только на сумму 150 000 руб. а 50 000 руб. остались не признаны, соответственно они попадут в расходы только после следующей оплаты.

Дополнительные расходы на приобретение ТМЦ.

Для отражения доп.расходов в Книг учета доходов и расходов необходимо также рассмотреть настройки учетной политики:

Обязательными условиями для признания расходов являются поступление дополнительных расходов (документ «Поступление доп.расходов») и оплата поставщику.

Дополнительным условием является списание запасов, в данном случае доп.расходы попадут в Книгу учета доходов и расходов только после списания запасов(товаров или материалов) на себестоимость которых были отнесены доп.расходы.

В данном разделе отражаются расходы на оплату труда. Расшифровка данного раздела позволяет увидеть информацию в разрезе работников.

Отчет показывает начальный остаток, начисления (сумма начислений - НДФЛ), выплаты, конечный остаток, а также сумму принятую к расходам.

Для принятия к расходам затрат по оплате труда необходимо отражение начисления заработной платы («Отражение зарплаты в рег.учете»), где в колонке Отражение в НУ будет выбрано «Принимаются», а также должна быть отражена выплата заработной платы(«Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление заработной платы», «Расходный кассовый ордер» с видом операций на выплату заработной платы).

Налоги, взносы и НДФЛ

В данном разделе отражаются расходы по уплате налогов и взносов.

Для принятия к расходам также необходимо отразить факт начисления налогов («Отражение зарплаты в рег.учете» с видом Отражения в НУ «Принимаются») и уплата налогов(«Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов»).

В данный раздел попадают все остальные виды расходов, например операции введенный документов «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Прочий расход денежных средств», «Платежный ордер на списание денежных средств» для отражения операций услуг банка и другие.

Стоит отметить что в документах движения денежных средств (платежные поручения, кассовые ордера) для некоторых видов операции доступна кнопка КУДиР, что позволяет пользователю вручную определить содержание операции и суммы доходов либо расходов, в т.ч. принимаемые.

Также запись в Книгу учетов доходов и расходов можно занести вручную документом «Запись книги учета доходов и расходов (ручной счет)»

При использовании режима Расширенной аналитики учета затрат для формирования записей книги учета доходов и расходов необходимо запустить обработку «Восстановление последовательности НУ УСН». Необходимо выбрать организацию и установить дату актуализации, после чего нажать кнопку «Выполнить».

В заключении стоит отметить что для корректного формирования записей книги учета доходов и расходов необходимым условием является восстановленная последовательность проведения документов, т.к. часто документы вводят задним числом, поэтому в конце периода необходимо последовательно перепровести все документы.

Справочник Статьи затрат в 1С Бухгалтерия 8

Справочник «Статьи затрат » в 1С Бухгалтерия 8.2 предназначен для аналитического учета по счетам затрат. Он является одним из важнейших разрезов аналитического учета в системе, и поэтому важно правильно пользоваться им, чтобы не возникало ошибок при закрытии месяца и формировании отчетности.

Рассмотрим порядок ввода статей затрат на примере 1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

В отличие от Бухгалтерии 7.7. где для каждого затратного счета был предусмотрен свой справочник статей затрат, в «восьмерке» все статьи объединены в единый справочник, общий для следующих затратных счетов:

• 08 «Вложения во внеоборотные активы»;
• 20 «Основное производство»;
• 23 «Вспомогательное производство»;
• 25 «Общепроизводственные расходы»;
• 26 «Общехозяйственные расходы»;
• 28 «Брак в производстве»;
• 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»;
• 44 «Расходы на продажу».

Субконто «Статьи затрат» для всех счетов является оборотным. т.е. остатка по статье затрат в оборотно-сальдовой ведомости по счету увидеть невозможно — только обороты.

Открыть справочник «Статьи затрат» в1С Бухгалтерия 8 редакция 3.0 можно в разделе учета «Производство», подраздел «Справочники и настройки», пункт «Статьи затрат «

либо в разделе учета «Справочники и настройки учета», подраздел «Доходы и расходы».

Даже если мы начали работать с пустой информационной базой 1С Бухгалтерия, созданной с «нуля», справочник будет заполнен автоматически перечнем основных статей затрат при первоначальном запуске программы.

В процессе работы с программой можно добавлять в справочник новые статьи, изменять существующие и удалять их (если они не являются предопределенными элементами справочника и в системе нет документов, в которых они были использованы). Добавлять новые статьи затрат можно непосредственно при вводе документов, в которых есть реквизит «Статья затрат» .

При вводе новой статьи затрат необходимо указать вид расхода для целей налогового учета. Он выбирается из перечня, заложенного в системе и который нельзя изменить.

Именно по заполненному реквизиту «Вид расхода» затраты по статьям попадают в статьи налоговой декларации по налогу на прибыль организации. Реквизит обязателен для заполнения. Т.е. в соответствии с заполнением этого реквизита в нашей базе будет вестись налоговый учет по статьям расходов.

Отдельно следует рассмотреть вид расхода «Не учитываемые в целях налогообложения». К таким расходам следует относить затраты, которые для целей бухгалтерского учета будут относиться к расходам, а для целей налогового учета не могут быть отнесены к расходам, например, экономически неоправданные расходы (эти расходы не могут влиять на увеличение прибыли организации).

Такие затраты попадут в форму №2, а в декларацию по налогу на прибыль в расходы не попадут.

При применении ПБУ №18 такие расходы формируют разницы — постоянные и временные.

Переключатель «Статья для учета затрат организации» предназначен для отнесения статьи затрат к виду деятельности, который ведет организация. Это связано с системой налогообложения. Если организация ведет деятельность по общей системе налогообложения, то переключатель в статье затрат по этому виду деятельности устанавливается в положение «По деятельности с основной системой налогообложения (общей или упрощенной)».

Если организация ведет деятельность, связанную с особым порядком налогообложения (в частности, ЕНВД), то для отражения затрат по этому виду деятельности необходимо заводить статью затрат, в которой указывается «По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения». Т.е. например, наряду со статьей «Оплата труда» по основной деятельности заводится отдельная статья затрат «Оплата труда по ЕНВД», в которой переключатель устанавливается в это положение.

Третье положение переключателя предназначено для описания затрат, которые не могут быть отнесены напрямую к тому или иному виду деятельности. Это актуально в случаях, когда организация ведет несколько видов деятельности, одни из которых относятся к общему порядку налогообложения, другие — к ЕНВД, а общехозяйственные расходы организации необходимо распределять.

Таким образом, статьи затрат «по разным видам деятельности» будут пропорционально распределены между видами деятельности по окончании месяца.

Реквизит «Группа статей» для заполнения не обязателен и создан для удобства пользователя. Пользователь может вести учет затрат с любой степенью детализации, и однородные затраты (например, относящиеся к одному виду расхода) помещать в отдельные группы.

Итак, мы рассмотрели порядок заполнения справочника «Статьи затрат» в 1С Бухгалтерия 8.

Справочник Прочие доходы и расходы в 1С: Бухгалтерии 8

Справочник «Прочие доходы и расходы» предназначен для хранения списка статей доходов и расходов, которые не связаны с основным видом деятельности организации. Данный справочник является аналитикой для счетов 91.01 «Прочие доходы» и 91.02 «Просчие расходы». Обратиться к справочнику можно при помощи меня «Панель разделов/Справочники и настройки учета/Панель навигации/Доходы и расходы/Прочие доходы и расходы».

При вводе сведений о доходах и расходах указывается:

• Наименование;
• Вид статьи;
• Статья для учета прочих доходов и расходов организации;
• Принятие к НУ, где пользователю следует определить, будет ли данный доход (расход) приниматься для целей налогового учета.

Реквизит «Вид статьи» служит для классификации прочих доходов и расходов для целей бухгалтерской и налоговой очетности.

Реквизит «Принятие к учету НУ» влияет на получение постоянных разниц между данными бухгалтерскими и налоговыми. Если флаг «Принятие к налоговому учету» установлен, то данные доходы (расходы) учитываются для целей налогового учета, и наоборот. Если флаг «Принятие к налоговому учету» не установлен, то данные доходы (расходы) не учитываются для целей налогового учета. Это приводит к появлению постоянных разниц.

Все это и многое другое Вы сможете изучить обучившись на курсах 1с и бухгалтерского учета в учебном центре Альфа-персонал.

1С Бухгалтерия 8

На прошлом занятии мы уже начали работать с нашей программе 1С Бухгалтерия 8. Мы заполнили реквизиты нашей организации, выбрали нужный функционал, заполнили параметры учета в программе и учетную политику с персональными настройками.

На этом уроке мы продолжим знакомство с программой 1С Бухгалтерия 8. Начнем рассматривать такие элементы системы как справочники, документы и операции.

В 1С Бухгалтерия 8 справочники служат для хранения условно-постоянных данных, поддержки внутрифирменных или общих классификаторов. Также справочники обычно используются для организации аналитического учета. Примеры справочников: «Номенклатура», «Контрагенты», «Организации» и т.п.

Данные справочников можно просматривать и редактировать, если это не запрещено для конкретного пользователя.

Открыть справочник можно с помощью:

• главного меню программы;
• соответствующей кнопки в панели инструментов;
• пункта «Операции — Справочник…». На экране появится список существующих в системе справочников. В этом списке следует выбрать наименование нужного справочника и затем нажать кнопку «OK» - справочник будет открыт.

Данные справочников могут быть добавлены в другие документы или справочники. Например, в документах следует указывать данные о контрагенте путем выбора их из справочника «Контрагенты». Для этого в документе у поля «Контрагент» нажмите кнопку выбора или воспользуйтесь клавишей F4, в открывшемся справочнике выберите необходимые данные с помощью двойного щелчка мышью или клавиши Enter.

Также, ввод данных из справочников возможен вручную. Для этого следует в поле ввода ввести с клавиатуры первые буквы (символы) наименования - если в справочнике есть данные начинающиеся на введенные буквы, они подставятся в поле автоматически.

Начнем мы с заполнения справочника «Подразделения». Наша компания будет состоять из нескольких подразделений. Далее рассмотри справочники «Статьи затрат» и «Прочие доходы и расходы».

Познакомимся с документами в программе 1С Бухгалтерия 8. Подробно документы рассматривать не будем, поскольку документам будет посвящена остальная часть нашего самоучителя 1С Бухгалтерии 8 .

Далее рассмотри, как регистрируют ручные «Операции» (проводки). К сожалению, не все участки бухгалтерского учета автоматизированы в программе 1С Бухгалтерия 8. Иногда приходится пользоваться ручными операциями. Создадим нашу первую ручную проводку регистрация уставного капитала в нашей компании.

Начнем знакомство со справочником «Подразделения» нашей компании. Наша компания будет иметь несколько подразделений. Справочника «Подразделения» нет в разделе «Справочники». Этот справочник подчинен справочнику «Организации». Поэтому переходим в раздел «Главное» справочник «Организации». Открываем нашу организацию и переходим по гиперссылке «Подразделения».

По умолчанию создано одно подразделение, которое называется «Основное». Изменим его наименование на «Администрация».

Создадим еще одно подразделение «Цех производства».

Следующий справочник, который мы рассмотрим это справочник «Статьи затрат».

Справочник предназначен для хранения перечня статей затрат организации.

При вводе статьи нужно указать:

• порядок отнесения к деятельности организации в соответствии с порядком налогообложения;
• вид расхода для целей налогового учета.

Затраты организации учитываются по статьям по видам деятельности в соответствии с порядком налогообложения:

• По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)
  Основная система налогообложения указывается в учетной политике организации: общая или упрощенная.
  Затраты по таким статьям, накопленные в течение месяца, списываются в дебет счета 90.02.1 "Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения".
• По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения
  По статьям регистрируются затраты по деятельности, система налогообложения которой не совпадает с основной, например, по деятельности, облагаемой ЕНВД.
  Затраты по таким статьям, накопленные в течение месяца, списываются в дебет счета 90.02.2 "Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения".

По разным видам деятельности
По статьям регистрируются затраты, которые невозможно отнести к определенному виду деятельности.
Затраты по таким статьям, накопленные в течение месяца, списываются в дебет субсчетов счета 90.02 "Себестоимость продаж" пропорционально полученным доходам в соответствии со ст. 272 НК РФ.

Справочник предназначен для хранения списка статей доходов и расходов, которые не связаны с основным видом деятельности предприятия.

Справочник используется для ведения аналитического учета на счете 91 "Прочие доходы и расходы".

При вводе сведений о доходах и расходах указывается:

• Вид прочих доходов и расходов - для классификации прочих доходов и расходов для целей бухгалтерской и налоговой отчетности.
• Порядок отнесения доходов и расходов к деятельности организации:
  • Основной порядок (По деятельности с основной системой налогообложения),
  • Особый порядок (По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения),
  • Распределяемые (По разным видам деятельности);
• Флажок «Принятие к НУ» устанавливается, если доходы и расходы включаются в налоговую базу по налогу на прибыль.

В программе 1С Бухгалтерия 8 информация о хозяйственных операциях, совершаемых в компании, может вводиться при помощи документов и отображаться в списках документов одного вида или в списках документов разных видов (журналах ). При разработке конфигурации производится настройка документов и создаются необходимые списки и журналы документов для их просмотра.

Состав журналов документов, с которыми может работать пользователь, определяется его правами доступа.

Один и тот же вид документа может отражаться в нескольких журналах.

К сожалению, не все хозяйственные операции в программе 1С Бухгалтерия 8 автоматизированы с помощью документов. Иногда приходится использовать ручные операции. Документ «Операция» находится в разделе «Операции».

Документ предназначен для выполнения следующих операций:

• Ввод корреспонденции счетов по бухгалтерскому и налоговому учету
• Ввод типовой операции
• Корректировка регистров
• Сторнирование движений другого документа

Для регистрации корреспонденции счетов по бухгалтерскому и (или) налоговому учету вручную необходимо в списке «Операции, введенные вручную» выбрать в командной панели Создать - Операция.

Для регистрации хозяйственной операции с помощью типовой операции необходимо в списке Операции, введенные вручную выбрать в командной панели Создать - Типовая операция, выбрать типовую операцию, а затем на закладке Типовая операция указать значения параметров операции и нажать кнопку Заполнить. Проводки и другие движения типовой операции заполнятся автоматически.

Для внесения изменений в регистры необходимо в командной панели документа выбрать Еще - Выбор регистров. и выбрать регистры для корректировки.

Для сторнирования документа необходимо в списке Операции, введенные вручную выбрать в командной панели Создать - Сторно документа и указать Сторнируемый документ. Сторнируемые проводки и движения документа заполнятся автоматически.

Для документа предусмотрена следующая печатная форма «Бухгалтерская справка».

Сейчас мы создадим нашу первую операцию и зарегистрируем уставный капитал нашей компании. Переходим в журнал «Операции, введенные в ручную». Выполним команду «Создать - Операция». Укажем:

Дата (от:): 01 января текущего года.

Содержание: Зарегистрирован уставный капитал.

По кнопке «Добавить» перейдем в табличную часть и укажем:

Счет дебета: 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал»

Контрагент. Создадим нового и назовем его «Учредитель».

Счет кредита: 80.09 «Прочий капитал»

Содержание проводки: «100 % долей»

Нажмем кнопку «Записать и закрыть».

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) в 1С 8

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Для облегчения труда бухгалтера, Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 Бухгалтерия ред. 3.0 заполняется автоматически по данным налогового учета поквартально. Также предусмотрена возможность ручной корректировки записей КУДиР с помощью документа «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».

Компании, применяющие УСН, должны формировать книгу учета доходов и расходов (КУДиР). В ней по данным первички отражают хозяйственные операции за отчетный период в порядке хронологии. КУДиР составляют даже при нулевой отчетности. Обычно книгу сдают в конце года со всей отчетностью.

Важно! Формировать КУДиР в 1С 8.3 необходимо уже после проведения «Закрытие месяца». А также не лишним будет восстановить последовательность документов, чтобы избежать ошибок, если вдруг какие-то документы были введены задним числом. Как восстановить хронологическую нумерацию счетов-фактур и кассовых документов в 1С 8.3 читайте в нашей статье.

До того как приступить к формированию КУДиР в 1С 8.3 необходимо произвести ряд настроек. Это позволит избежать неправильного заполнения. Откроем и настроим учетную политику. Перейдем: Главное -> Настройки -> Учетная политика:

Затем потребуется в списке организаций выбрать нужную и открыть ее учетную политику:

Если задан объект налогообложения «Доходы минус расходы», то в 1С 8.3 активируется доступ к кнопке «Порядок признания расходов»:

Данная функция служит для выбора событий, которые нужны для того, чтобы признать расходы понижающими налоговую базу по единому налогу:

У некоторых событий флажок стоит и снять его нельзя. Это значит, что событие должно произойти обязательно, чтобы признать расход. Установка или снятие других галочек производится в зависимости от нужд организации:

• Для попадания в КУДиР материальных расходов нужно поставить галки: «Поступление материалов» и “Оплата материалов поставщику”.

Согласно актуальному законодательству, для учета расходов на приобретение материальных ценностей нет необходимости ставить галки «Передача материалов в производство» и «Уменьшение расходов на остаток незавершенного производства».

• Для признания и включения в КУДиР расходов на приобретение товаров необходимы события: “Поступление товаров”, “Оплата товаров поставщику” и “Реализация товаров”.

Согласно актуальному законодательству, расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, признаются по мере продажи данных товаров. Следовательно, для учета этих расходов нужно установить галочку «Реализация товаров».

Флаг «Получение дохода (оплаты от покупателя)» можно не ставить, не боясь последствий с 2011 года, благодаря внесенным поправкам в законодательство.

• Для отражения входящего НДС в КУДиР требуются установить галочки: “НДС предъявлен поставщиком” и “НДС уплачен поставщику”.

Также в этом разделе есть еще галочка «Приняты расходы по товарам (работам, услугам)». Ставить ее или убрать каждая организация решает самостоятельно. Если галочку не поставить, то входящий НДС не дожидаясь реализации, попадет в КУДиР.

• Для доп. расходов, включаемых в себестоимость. главными пунктами считаются: “Поступление доп. расходов” и “Оплата поставщику”. Если эти 2 условия выполняются, то расходы будут отражены в КУДиР, не дожидаясь списания запасов.

Если установить галочку “Списание запасов” (к ним относятся доп. расходы), то будет выполняться условие: доп. расходы будут ждать реализации и когда произойдет списание (реализация) товаров, тогда и доп. расходы окажутся в КУДиР.

• Для таможенных платежей обязательными считаются: “Ввоз товаров оформлен” и “Таможенные платежи уплачены”.

Есть еще третья галочка «Товары списаны». Если ее поставить, таможенные платежи будут входить в состав расходов и окажутся в КУДиР только после того, как товар окажется реализован. Есть определенный документ (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 03.08.2011 № 16-15/0759978), который предписывает делать именно так. Поэтому галочку лучше поставить, чтобы избежать налоговых претензий.

Более подробно каким образом задается порядок признания расходов в параметрах Учетной политики при УСН в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в нашей статье.

Теперь необходимо перейти в КУДиР и произвести непосредственно ее настройки. КУДиР в 1С 8.3 находится в разделе «Отчеты»: Отчеты ->УСН ->Книга учета доходов и расходов УСН:

В самой форме книги нажмем на «Показать настройки»:

Чтобы выводились детальные расшифровки строк, надо установить галочку «Выводить расшифровки»:

Теперь, после того как все настройки сделаны, сформируем КУДиР.

Важно! Напомним еще раз, что перед формированием КУДиР в 1С 8.3 необходимо произвести «Закрытие месяца» и восстановить последовательность.

На титульном листе КУДиР помимо других данных об организации, необходимо проконтролировать, чтобы было заполнено поле “Объект налогообложения”.

КУДиР разделена на 4 раздела:

• Доходы и расходы – записываются доходы и расходы по хронологии.
• Расходы на ОС и НМА – отражаются затраты на покупку, строительство ОС и НМА (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
• Расчет суммы убытка – фиксируются убытки, которые уменьшают базу по единому налогу (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
• Уменьшение суммы налога – фиксируются уплаченные страховые взносы «за себя» и за сотрудников, если они есть, на сумму которых уменьшается налог УСН (при УСН «доходы»):

При правильно проведенных настройках учетной политики заполнение КУДиР в 1С 8.3 произойдет автоматически и без особых трудностей и не возникнет вопроса почему не формируется КУДиР в 1С 8.3.

Как избежать ошибки в 1С 8.3 и правильно отразить некоторые виды доходов и расходов в КУДиР читайте в нашей статье.

Иногда бухгалтер сталкивается с необходимостью корректировки записей КУДиР. Для этого в 1С 8.3 предусмотрен документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)». Найти его нетрудно: Операции ->УСН ->Записи книги учета доходов и расходов (УСН):

Нажав на ссылку, перейдем в журнал «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)». Документ создается нажатием кнопки «Создать»:

В открывшейся форме предлагается заполнить документ:

• Организация – выбираем из списка спр. Организации нужную, применяющую УСН (если их несколько).
• Дата– по-умолчанию текущее число.
• Номер– заполнится автоматом, при проведении документа.

Далее, видим, что документ содержит 3 вкладки, которые соответствуют разделам:

• Доходы и расходы– вводятся данные для корректировки 1 раздела КУДиР.
• Расчет расходов на приобретение ОС– вводятся данные об ОС для корректировки раздела 2 КУДиР.
• Расчет расходов на приобретение НМА– вводятся данные о НМА для корректировки раздела 2 КУДиР:

После проведения документа данные попадут в КУДиР в соответствующие разделы:

В 1С 8.3 также есть отчет “Анализ состояния налогового учета по УСН”, который поможет убедиться в правильности заполнения КУДиР. Найти его легко: Отчеты- >Анализ учета->Анализ состояния налогового учета по УСН:

В открывшейся форме достаточно выбрать период, организацию и нажать “Сформировать”. Каждую цифру можно расшифровать, просто кликнув по ней:

На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2):

Вам будет интересно: