ИСК в СУД

Образцы по теме: Заявление. Налог. Финансы

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

1. Документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.

4. Иные документы, подтверждающие обстоятельства, на которых Заявитель основывает свои требования.

"___"__________ ____ г.

<1> На основании п. 3 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

<2> С 1 января 2012 г. сумма налогового вычета определяется в соответствии с абз. 7 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

<3> В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты (абз. 2 п. 3 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации).

<4> Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации).

Одним из стандартных налоговых вычетов является вычет на налогоплательщика, который предоставляется определённым физическим лицам, например, «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих. Полный перечень физических лиц, которые могут претендовать на получение стандартного вычета, указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.

Стандартные налоговые вычеты:

вычет на налогоплательщика

Данный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ.

вычет на ребенка (детей)

на первого и второго ребенка – 1400 рублей на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 3000 рублей. Заявление на стандартный налоговый вычет

Заявлением на стандартный налоговый вычет называется официальное обращение нескольких лиц или одного гражданина к должностному лицу, в государственный орган, администрацию учреждения или орган местного самоуправления в отношении вычета налогов. Заявление, в отличие от жалобы, не связано с нарушением его законных интересов и прав и не содержит просьбы устранить таковое нарушение, а направлено исключительно на реализацию интересов и прав заявителя или устранение каких-либо недостатков в работе предприятий, организаций, учреждений. 3аявления можно подать и в устной, и в письменной форме. Порядок их рассмотрения аналогичен тому, как рассматриваются жалобы.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет

Для лиц, которые имеют детей (подопечных и родных), предусмотрены по закону специальные вычеты – уменьшение облагаемой НДФЛ налоговой базы, на фиксированную величину, которая определяется числом детей, наличием инвалидности у них. Вычет полагают на каждого ребенка.

Заявление об использовании «детских» вычетов подают по месту работы. К нему прилагают копии документов, которые подтверждают право для получения вычетов, – справок об инвалидности, свидетельств о рождении детей, справок с места учебы. Информацию предоставляют работодателю при трудоустройстве один раз. Придется заново писать заявление, если обстоятельства меняются, к примеру, рождается новый ребенок.

Налоговый вычет получают и отец, и мать ребенка. Если у ребенка или детей родитель единственный (это касается и случаев, когда данные об отце ребенка в документы вносят со слов матери), то имеется «двойной» вычет. Но получение «удвоенного» вычета прекращается, когда родитель, который единственный у ребенка, выходит замуж или женится. Родитель, который находится в разводе, не является единственным.

Если отказался один родитель от предоставления вычета, то другой может его получить в двойном размере. Для этого необходимо подать заявление. Неработающий (или не получающий дохода) родитель не может отказаться от «детского» вычета.

Вычет на детей производится на каждый месяц, но для данного вида вычетов по налоговой базе существуют ограничения: он не используется с месяца, в котором доход родителя превысил 280 тыс. руб. (начиная с начала года). Рассмотрим пример. Работница Иванова А.П. – мать троих детей. года рождения 1997,1999,2009. Она представила с соответствующими документами заявление. Она не является одинокой матерью, ее доход не больше 280000руб. Первый ребенок -я самый старший по возрасту, вне зависимости от того, подопечные они или родные.

Таким образом, Иванова А.П. имеет право на «детский» вычет в таком размере:

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Право Заявителя на получение налогового вычета подтверждается ____________________________.

1. Документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.

4. Иные документы, подтверждающие обстоятельства, на которых Заявитель основывает свои требования.

"___"__________ ____ г.

<1> На основании п. 3 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

<2> С 1 января 2012 г. сумма налогового вычета определяется в соответствии с абз. 7 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

<3> В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты (абз. 2 п. 3 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации).

<4> Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации).

Как предоставить стандартный налоговый вычет на детей

Вычет предоставляйте с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него родился ребенок или был им усыновлен, или взят под опеку. Если сотрудник подал заявление в пределах текущего года, то вычеты предоставляйте с начала этого периода. Вычетом сотрудник может воспользоваться до конца года, в котором ребенок достиг 18-летнего возраста. Исключение составляют вычеты на детей, которые учатся по очной форме обучения, а также являются аспирантами, ординаторами, интернами, студентами или курсантами. В этих случаях вычет предоставляйте до конца года, в котором ребенку исполнится 24 года. Такой порядок установлен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

При этом не важно, где ребенок сотрудника проходит обучение, в России или за границей. Такое указание есть в письме Минфина России от 15 апреля 2011 г. № 03-04-05/5-263.

Вычет положен и на учащихся детей в академическом отпуске. Если же ребенок окончил обучение до того, как ему исполнилось 24 года, сотрудник теряет право на вычет с месяца, следующего за тем, в котором обучение прекратилось. Такой порядок следует из абзаца 18 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 12 октября 2010 г. № 03-04-05/7-617.

Для опекунов и попечителей действует другое правило. Попечительство над ребенком автоматически прекращается, когда ему исполнилось 18 лет. То же происходит, когда ребенок приобретает дееспособность до совершеннолетия. Например, после женитьбы. При этом не имеет значения, учится ребенок или нет. Поэтому с начала года, следующего за тем, в котором подопечный приобрел дееспособность, бывший попечитель теряет право на стандартный налоговый вычет.

Это следует из подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ и пункта 3 статьи 40 Гражданского кодекса РФ. Аналогичные разъяснения есть в письме Минфина России от 25 октября 2013 г. № 03-04-05/45277.

Пример предоставления попечителю стандартного налогового вычета на ребенка. В текущем календарном году ребенку исполнилось 18 лет, в следующем году он закончил обучение

В апреле 2016 года подопечной сотрудницы Е.В. Ивановой исполнилось 18 лет. В июне 2017 года подопечная заканчивает обучение в колледже (очная форма). Иванова как попечитель имеет право на получение стандартного вычета в течение всего 2016 года. С 1 января 2017 года сотруднице, утратившей статус попечителя, стандартный вычет не положен.

Пример предоставления сотруднику стандартного налогового вычета на ребенка. Ребенок достиг возраста 24 лет и закончил обучение в одном и том же календарном году

В январе 2016 года дочери сотрудницы организации Е.В. Ивановой исполнилось 24 года. В июне 2016 года она закончила обучение в университете (очная форма). Иванова имеет право на получение стандартного вычета за период с января по июнь 2016 года. С июля 2016 года прекратите предоставлять ей вычет.

Пример предоставления сотруднику стандартного налогового вычета на ребенка. В текущем календарном году ребенку исполнилось 24 года, в следующем году он закончил обучение

В апреле 2016 года дочери сотрудницы организации Е.В. Ивановой исполнилось 24 года. В июне 2017 года она заканчивает обучение в университете (очная форма). Иванова имеет право на получение стандартного вычета в течение всего 2016 года. С 1 января 2017 года прекратите предоставлять сотруднице вычет независимо от того, что ее дочь продолжает обучение.

Пример предоставления сотруднику стандартного налогового вычета на ребенка. В текущем календарном году ребенок закончил обучение, в следующем году ему исполнилось 24 года

В июне 2016 года дочь сотрудницы организации Е.В. Ивановой закончила обучение в университете. В апреле 2017 года ей исполнится 24 года. Иванова имеет право на получение стандартного вычета в период с января по июнь 2016 года. С июля 2016 года прекратите предоставлять ей вычет.

Ситуация: до какого момента опекун вправе получать стандартный вычет по НДФЛ на несовершеннолетнего ребенка? Опека прекращена по инициативе опекуна.

При прекращении опеки право на вычет по НДФЛ сохраняется за опекуном:

– либо до месяца, в котором его доход превысил 350 000 руб.;

– либо до конца календарного года.

Из положений подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ следует, что в рассматриваемой ситуации опекун может пользоваться вычетами с месяца, в котором опека была установлена, и до конца года, в котором опека была прекращена. Например, если 12-летний ребенок был взят под опеку в январе 2015 года, а в январе 2016 года опекун был освобожден от своих обязанностей, то право на стандартный вычет сохраняется за ним до декабря 2016 года включительно. Разумеется, при условии что в течение всего 2016 года суммарный доход опекуна не превысит 350 000 руб. (абз. 17 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Двойной вычет предоставляйте одному из родителей, в том числе и приемному, если второй письменно отказался от вычета. Такой порядок предусмотрен в абзаце 13 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Ситуация: как оформить отказ одного из родителей от налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя?

Отказавшийся от налогового вычета родитель должен написать заявление об отказе в двух экземплярах в произвольной форме, приложив к заявлению подтверждающие документы.

Действительно, такое указание есть и в абзаце 13 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. При этом ни порядок подачи такого заявления, ни обязанность по оформлению дополнительных документов главой 23 Налогового кодекса РФ не установлены.

В письме от 3 ноября 2011 г. № ЕД-3-3/3636 ФНС России разъяснила, что налоговый агент, который будет предоставлять вычет в двойном размере одному из родителей, должен получить от такого сотрудника:

• заявление о предоставлении ему двойного вычета;

• заявление от второго родителя, отказавшегося от вычета в пользу сотрудника налогового агента, с указанием персональных данных этого родителя и реквизитов свидетельства о рождении ребенка.

Однако на практике для обоснованного предоставления двойного вычета этих двух заявлений недостаточно.

Во-первых. отказаться от вычетов может только тот родитель, который имеет на них право.

Право на получение вычетов обусловлено:

• наличием у родителя доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов;

• участием в содержании ребенка.

При соблюдении этих условий родитель вправе получать вычет до того месяца, в котором его доход превысит 350 000 руб. После этого право на налоговый вычет теряется.

Во-вторых. стандартный налоговый вычет предоставляют на каждого конкретного ребенка. Законодательство не запрещает родителям распределять эти вычеты между собой. Например, при наличии в семье двоих детей отец может отказаться от вычета на первого ребенка и получать двойной вычет на второго, а мать, наоборот, отказаться от вычета на второго ребенка, а на первого ребенка получать двойной вычет.

В-третьих. предоставление вычета на ребенка в двойном размере второму родителю невозможно, если первый родитель продолжает пользоваться вычетом на того же ребенка.

Только имея сведения обо всем вышеперечисленном, налоговый агент может предоставить вычет в двойном размере. Для этого ваш сотрудник должен представить следующие документы:

1. Заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой о приеме его работодателем. Составляют его в произвольной форме. В заявлении отказник должен указать:

• наименование налогового агента;

• фамилию, имя, отчество, адрес сотрудника, который отказывается от вычетов;

• фамилию, имя, отчество ребенка (детей), от вычетов на которого (которых) сотрудник отказывается;

• фамилию, имя, отчество, адрес второго родителя, в пользу которого сотрудник отказывается от вычетов;

• месяц, с которого сотрудник отказывается от вычетов.

2. Справки, подтверждающие право на вычет отказника. Эти справки должны свидетельствовать о следующем:

• в текущем месяце родитель, отказывающийся от вычета, имел право на получение доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов;

• сумма таких доходов нарастающим итогом с начала года не превысила 350 000 руб.

К слову, справки эти предоставлять вам должны ежемесячно. Эти справки могут быть составлены и по типовой форме 2-НДФЛ.

3. Заявление отказника к вам в произвольной форме. В заявлении должно быть указано:

• наименование налогового агента – вашей организации/предпринимателя;

• фамилия, имя, отчество, адрес, ИНН (при наличии) отказника;

• фамилия, имя, отчество ребенка, от вычетов на которого второй родитель отказался;

• реквизиты свидетельства о рождении ребенка;

• фамилия, имя, отчество, адрес вашего сотрудника – родителя, которому передается право на вычет;

• месяц, с которого родитель отказался от вычета.

К заявлению отказник должен приложить:

• копию свидетельства о рождении ребенка;

• соглашение, исполнительный лист или постановление суда на уплату алиментов (только если родители не состоят в браке);

• копию паспорта с отметкой о регистрации брака или копию свидетельства о браке;

• другие документы, подтверждающие право на вычет отказника. Например, справку жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем, не состоящим в браке.

4. Заявление вашего сотрудника в произвольной форме на двойной вычет. В нем должно быть указано:

• наименование налогового агента – вашей организации/предпринимателя;

• фамилия, имя, отчество, адрес родителя – вашего сотрудника, который будет получать вычет в двойном размере;

• фамилия, имя, отчество ребенка, на которого родитель будет получать вычет в двойном размере;

• фамилия, имя, отчество, адрес отказника;

• месяц, с которого родитель будет получать вычет.

Предложенный порядок действий соответствует налоговому законодательству и разъяснениям, которые приведены в письмах Минфина России от 21 марта 2012 г. № 03-04-05/8-341, от 1 сентября 2011 г. № 03-04-05/1-624 и ФНС России от 3 ноября 2011 г. № ЕД-3-3/3636.

Ситуация: ограничен ли размер стандартного налогового вычета на ребенка, о т получения которого один родитель может отказаться в пользу другого родителя ?

Ведь если доходы есть у обоих родителей, то один из них может отказаться от вычета в пользу другого только в размере своего права. И вот почему.

По общему правилу родители, в том числе и приемные, вправе получить стандартный налоговый вычет на каждого ребенка. При этом они должны участвовать в обеспечении детей. Попросту говоря, содержать их. Право на получение вычетов связано с наличием у родителя доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Причем вычет предоставляют только с доходов, не превышающих 350 000 руб. определенных нарастающим итогом с начала года. Если же у отказника нет доходов, права на стандартный вычет у него не возникает. Следовательно, второй родитель не сможет получить дополнительный вычет. Все это следует из положений пункта 3 статьи 210 и пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Например, если в семье один здоровый ребенок, то максимальный размер вычета, которым в течение календарного года при наличии соответствующих доходов вправе воспользоваться каждый из родителей, составляет 16 800 руб. (1400 руб. × 12 мес.). Если годовая сумма доходов одного из родителей меньше этой величины, сумма вычета, от которого он может отказаться в пользу другого, тоже уменьшается.

Заметьте, что удвоить можно лишь сумму вычета, но не лимит доходов, в пределах которого есть право на этот вычет (т. е. вычет по-прежнему возможен только до 350 000 руб.).

Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 22 декабря 2014 г. № 03-04-06/66307, от 23 мая 2013 г. № 03-04-05/18294, а также ФНС России от 27 февраля 2013 г. № ЕД-4-3/3228 (письмо размещено на официальном сайте ФНС России).

Чтобы второму родителю получить двойной вычет на ребенка, к своему заявлению он должен приложить заявление родителя, отказавшегося от вычета, и ряд дополнительных документов.

Пример определения суммы стандартного вычета, от которого один родитель ребенка может отказаться в пользу другого родителя

Родители единственного ребенка за год получили следующие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (руб.):

Мать ребенка решила отказаться от стандартного налогового вычета в пользу отца. Поскольку размер положенного ей вычета превышает сумму поступивших доходов (16 800 > 15 000), отказ от вычета возможен только в пределах фактически полученной арендной платы – 15 000 руб. В связи с этим отец ребенка по итогам года имеет право на вычет в размере 31 800 руб. (16 800 руб. + 15 000 руб.).

Ситуация: в каком размере предоставить стандартный вычет на ребенка, который для одного из родителей является первым, а для другого третьим? Родители не состоят в браке. Один из них отказывается от своего права на вычет в пользу второго родителя.

Возможно два варианта. Все зависит от того, какой из родителей отказывается от вычета, и очередности рождения детей у каждого из них.

Объясняется это следующим.

Стандартный вычет на ребенка положен родителям, в том числе и приемным, и их супругам, на обеспечении которых находится ребенок. Если один из родителей отказывается от своего вычета, то второму вычет положен в двойном размере. Отказаться можно только от того вычета, на который родитель имеет право. Поэтому в рассматриваемой ситуации каждый из родителей может отказаться в пользу другого лишь от вычета на их совместного ребенка.

Вариант 1. От вычета отказывается родитель, для которого ребенок третий. Второй родитель получит только удвоенную величину собственного вычета. То есть 2800 руб. (1400 руб. × 2). Ведь на 3000 руб. вычета отказника он права не имеет.

Вариант 2. От вычета отказывается родитель, для которого ребенок первый. Второй родитель получит только собственный вычет плюс сумму, от которой отказался другой. То есть 4400 руб. (3000 руб. + 1400 руб.). Ведь к вычету он не может принять большую сумму.

Все это следует из подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмами Минфина России от 16 апреля 2012 г. № 03-04-05/8-513, от 3 апреля 2012 г. № 03-04-05/8-434, от 3 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-95, от 20 марта 2012 г. № 03-04-08/8-52 и ФНС России от 5 апреля 2012 г. № ЕД-4-3/5715.

Заявление на налоговые вычет в 2016 году - на ребенка, детей, квартиру (скачать)

Налоговый вычет выступает определенной суммой, на которую уменьшается размер выплачиваемых налогов. Сегодня в стране действует несколько вариантов данной льготы, каждой из которых соответствует свой образец заявления на налоговый вычет, исходя из особенностей.

При необходимости подать заявление на налоговый вычет в 2016г. следует определить его вид, сумму и форму предоставления информации. Сегодня существуют такие виды:

1. Стандартный налоговый вычет. Применяется на лиц, имеющих определенный статус или награды (Герой РФ, СССР, Орден славы) и на детей. При этом детские льготы в части налогообложения имеют массу нюансов.
2. Социальный вычет.

• На обучение. Граждане, оплатившие обучение себе или своим детям, могут использовать налоговый вычет. Статус и форма учебного заведения значения не играет.
• На лечение. Граждане, понесшие расходы на лечение, покупку медикаментов для себя, супруги, несовершеннолетних детей или родителей. При этом составлен перечень препаратов, утвержденный Правительством, применимый для данной статьи.
• На пенсионное обеспечение. Предусмотрено для работников, заключивших соглашения с негосударственными фондами, или оплативших полис пенсионного обеспечения на добровольной основе. Процедуру допустимо произвести не только налоговому органу, но и работодателю, если он перечислял из заработной платы взносы на имя сотрудника в оговоренные фонды. Процесс сопровождается заполнением заявления на предоставление налогового вычета.

1. Имущественный вычет. Действуют при продаже недвижимости, изъятии для государственных нужд, при покупке и выплате кредита на ипотеку.
2. Профессиональный вычет. Особенностью выступает наличие лимита на вычеты.
3. Инвестиционный вычет. При продаже ценных бумаг на бирже, наличии у гражданина инвестиционных счетов (в рамках положительного результата и получаемых дивидендов).

Прежде чем рассмотреть образец заявления на налоговый вычет на детей, необходимо разобраться в условиях его применения.

Как известно, налог на доход сегодня составляет 13% для каждого физического лица. При наличии ребенка, законом предусмотрены определенные суммы, которые облагаться им не должны. Действует правило, пока детям (ребенку) не исполнится 18 лет. Исключение составляет прохождение им обучения в учреждении (ВУЗе) на дневной форме. При этом срок продлевается до его 24-летия.

Отдельная льгота применима ко всем детям, потому необходимо подавать заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого из них. Суммы, которые не подлежат налогообложению, зависят от конкретных условий:

• 1400 рублей: при наличии в семье одного малыша.
• По 1400 рублей на каждого, при наличии двух.
• 3000 рублей: на каждого, начиная с третьего.
• 3000 рублей, если ребенок имеет удостоверение инвалида.

Существуют нюансы и порядок, утвержденный законодательно, о которых нужно знать:

• Использовать льготные условия могут родители или опекуны, осуществляющие уход за малышами.
• Применять вычет имеют право оба супруга в одинаковом порядке по идентичным условиям и суммам.
• Один из супругов имеет возможность отказаться от использования. Тогда второй подает заявление на стандартный налоговый вычет на детей в двойном размере и удостоверяет его справкой от мужа (жены) об отказе.
• Пересчет происходит согласно указанным параметрам с даты его передачи или с периода, вписанного в бланк.
• Если суммарный доход работника согласно форме 2НДФЛ превысит 280 тыс. рублей с первого дня года, выплата компенсации приостанавливается.

Следует знать, что если ранее гражданин не использовал такую возможность, он имеет право получить перерасчет с учетом данного критерия за 3 предшествующих года. Для этого ему нужно заручиться информацией о доходах за идентичный период.

Заявление на одного ребенка:

Процедура оформления начинается с подготовки и передачи копий документов. Какие документы нужны? — Законом определен их перечень:

• свидетельство о состоянии супругов в официальном браке;
• документ о рождении ребенка;
• бумага, удостоверяющая усыновление (при наличии усыновленных детей);
• справка МСЭ (если ребенку присвоена инвалидность);
• информация из школы, техникума, института, университета;

Заявление на налоговый вычет по НДФЛ на ребенка потребуется подкрепить справкой, выданной на прежнем месте (2-НДФЛ), если гражданин оформлен сравнительно недавно и работодатель не располагает всей информацией, необходимой ему для перерасчета зарплаты сотрудника.

Если есть необходимость оформить двойной пересчет, необходима информация о доходах от второго из родителей, полученной им по месту занятости. Также прикладывается письменное свидетельство об отказе в использовании им льготы (справка о неполучении пособия ). Если второй супруг умер, применяется двойная компенсация. Для чего необходимо предоставить на него свидетельство о смерти.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно запросить в налоговом органе, у работодателя или скачать из интернета. Но четко описанной формы он не имеет и допускает вольное предоставление информации.

Необходимо соблюдать такую структуру:

• «Шапка». Отмечается компания или орган, которому направлено заявление. Указываются данные заявителя, включая паспортные, прописку и контакты.
• Основание для обращения: статья Налогового кодекса.
• Просьба: произвести стандартный вычет. Допустимо указать начальную дату или период.
• Информация о детях: фамилия, иные личные данные.
• Размеры вычетов: прописываются на каждого.
• Общая сумма к получению.
• Реквизиты для перевода (при необходимости). Если заявление передается в налоговую, допустимо вписать принцип перевода – через работодателя.
• Перечислить все приложения: передаваемые с заявлением документы.
• Проставить дату, подпись.

Если заявление на получение налогового вычета передается работодателю, соответственно в шапке указывается генеральный директор, а свои личные данные вписывать необходимости нет. Нередко компании разрабатывают свой бланк заявления на налоговый вычет, содержащий только пустые графы, в которые вписывается личная информация на конкретного сотрудника.

Допустимо подавать заявку ежегодно или составить долгосрочную. В первом случае необходимо указывать даты, в которые начисления действуют. Во втором – ничего указывать не нужно. Автоматически бухгалтерия насчитывает заработную плату с учетом указанных критериев с момента передачи всех бумаг. Конечно, не лишним будет контролировать суммы с тем, чтобы не произошло ошибки.

Переписать заявление потребуется в нескольких случаях:

• В семье появился новорожденный.
• Ребенок поступил в ВУЗ, институт и т.п. заведение в виду чего, срок действия льготы продлевается до его 24-летия.
• Один или несколько детей достигли 18 или 24 лет (при прохождении ими обучения), происходит отмена процедуры.
• Ребенок прошел комиссию и получил справку (удостоверение) об инвалидности.
• Супруг перестал получать вычеты, в виду чего оформляется двойной.
• Супруг умер, двойные вычеты используются вторым родителем

Соответственно для каждого случая, заявление на налоговый вычет подкрепляется бумагами, свидетельствующими об изменении ситуации в семье.

Особенности начисления налогов при покупке квартиры.

Мало кто осведомлен о наличии имущественных выплат, хотя стоит их применять при покупке недвижимости. Так, гражданин имеет возможность вернуть 13% от ее цены. Какой бы ни была стоимость квартиры, сумма набегает достаточно приличная, потому стоит разобраться в принципе ее исчисления и порядке возврата.

При подаче соответствующего заявления, налоговые вычеты в 2016 году происходят по таким критериям:

• Возврат суммы, затраченной на покупку, имеет только гражданин, официально занятый и отчисляющий налоги из оклада.
• Начисление составляет 13% от цены жилья.
• Если стоимость квартиры значительная, получить более 260 тыс. рублей в целом невозможно. Это лимит.
• Если 13% составили меньший размер, чем лимит, допустимо при покупке второй недвижимости подать еще одно заявление. Но размер ограничен 260 тыс. рублей, т.е. к выдаче надлежит разница между лимитом и раннее полученной суммой за первое жилье.

Заявление на налоговый вычет на квартиру можно передавать работодателю или в налоговый орган. Принцип его составления схож с вышеописанным. При этом вписывается расчетный счет для переводов или выплаты осуществляются в дни зарплат. Стоит отметить, что сумма не выплачивается однократно. Она поступает ежемесячно и перечисляется с налогов, выплаченных сотрудником (из зарплаты). Работодатель налог с оклада (13%) перечисляет не по обычному для всех распорядку, а непосредственно сотруднику.

Предоставление имущественного налогового вычета при приобретении квартиры.

Скачать бланк, образец

Если же оформление происходит через орган налогообложения, сама процедура сложнее и длительнее, зато выплаты происходят раз в год. Так, заявитель имеет возможность получить сразу значительную сумму. Длиться процедура переводов будет до момента выплаты всего положенного по закону размера.

Подавая заявление на налоговый вычет (образец 2016г. можно запросить в налоговой или по месту работы), следует подготовить и подтверждающие документы:

• Договор, удостоверяющий приобретение недвижимости.
• Отчет эксперта, произведшего оценочную стоимость.
• Выписка со счета, описывающая величину перевода в качестве уплаты за купленное жилье.
• Контракт с застройщиком, если жилье в процессе строительства, смета работ и иные бухгалтерские отчеты.
• Ипотечный контракт, если сделка совершена с заемными у банка деньгами.

Особенности оформления имущественного вычета в 2016 году и изменения в налоговом законодательстве в части детских вычетов.