Рейтинг: 4.5/5.0 (1867 проголосовавших)Категория: Бланки/Образцы
Дата размещения статьи: 22.05.2013
Процедура открытия банковских счетов юридическим лицам состоит из нескольких этапов. Данный процесс регламентирует Инструкция Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". В ходе своей деятельности банки сталкиваются с проведением клиентами сомнительных операций, цели которых могут быть различными: от совершения налоговых махинаций до легализации преступных доходов. Однако на этапе открытия клиенту банковского счета банк может выявить сомнительную организацию и принять предупредительные меры.
Возникает резонный вопрос, насколько необходимо самой кредитной организации выявлять фирмы-однодневки, а тем более бороться с ними. Ведь для этого есть налоговая инспекция, правоохранительные органы и т.п. Фактически можно утверждать, что основная цель банков - это проведение клиентских операций, а также собственных операций, целью которых является получение прибыли. Но, к сожалению, это не так. Кредитным организациям уже давно передали (правильнее даже будет сказать - вменили в обязанность) функцию проведения мониторинга клиентских операций и сделок на предмет их легитимности. Это было сделано посредством Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". При этом утверждать, что данный закон является лишним, неверно. Те процедуры, которые указаны в законе, не являются лишними, однако совершать их обязаны кредитные организации и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом. Поэтому приходится констатировать, что на банки в настоящее время возлагается колоссальная ответственность по отслеживанию и пресечению сомнительных операций, которые могут проводиться их клиентами.
В качестве одного из способов противодействия сомнительным операциям, проводимым через кредитную организацию, можно рассматривать выявление банками фирм-однодневок. Стоит отметить, что проведение через кредитную организацию сомнительных операций заставляет банк нести серьезные репутационные риски, однако нигде не говорится, какие конкретно действия должен совершать банк для недопущения случаев проведения через него сомнительных клиентских сделок. Исключения составляют многочисленные рекомендации Центрального банка Российской Федерации, в которых говорится о возможных заградительных тарифах, об отключении клиентов от дистанционного банковского обслуживания и, конечно же, о направлении сообщений в Росфинмониторинг.
Деятельность по выявлению фирм-однодневок в процессе открытия счета
Чтобы не бороться с фирмами-однодневками, проводящими сомнительные операции по возможной легализации преступных доходов, уже в процессе их активной деятельности, необходимо заранее исключить возможность их нахождения на расчетно-кассовом обслуживании в кредитной организации.
Разобьем процесс открытия расчетного счета на несколько этапов.
1. Обращение представителя юридического лица в банк для получения информации о пакете документов, необходимых для открытия счета.
2. Представление необходимых документов в банк.
3. Проверка собранных сведений о возможном будущем клиенте различными банковскими службами.
4. При необходимости - исправление недочетов или представление дополнительных документов.
5. Приглашение клиента для открытия счета или для оглашения отказа в открытии.
На каждом из вышеуказанных этапов имеется своя специфика работы с будущим клиентом с целью выявления возможного злого умысла.
Обращение представителя юридического лица в банк
На первом этапе, при обращении представителя юридического лица в банк, имеется возможность более четко определить конкретные цели открытия банковского счета. Это происходит непосредственно при общении клиента с представителем банка. Остановимся на конкретных моментах, которые могут помочь составить суждение относительно наличия возможного злого умысла в сфере содействия отмыванию преступных доходов путем создания фирм-однодневок.
1. Особое внимание следует обратить на представителя юридического лица. Если в банк обращается доверенное лицо генерального директора, то нужно поинтересоваться, сможет ли сам генеральный директор посетить банковский офис в момент непосредственного открытия расчетного счета. В случае если сам генеральный директор не сможет посещать банковский офис, это может быть одним из признаков того, что данная организация является фирмой-однодневкой. Вся совокупность факторов, свидетельствующих о том, что предприятие является фирмой-однодневкой, будет представлена в разделе "Факторы, свидетельствующие о том, что предприятие является фирмой-однодневкой".
2. Необходимо учесть и такой фактор, как известность и состоятельность организации по отношению к планируемым оборотам. Если компания новая (данный факт можно выяснить, посмотрев дату получения государственного регистрационного номера (ОГРН)) и клиент интересуется быстротой проведения платежей и утверждает, что у его организации планируются большие обороты, это является еще одним фактором, свидетельствующим в совокупности с другими факторами о том, что компания может являться фирмой-однодневкой.
3. Нужно выяснить основные операции, которые намерен проводить клиент. Особое внимание стоит обратить на суммы, которые клиент будет снимать наличными в качестве хозяйственных расходов, а также на намерение клиента заключать контракты с иностранными компаниями с переводом последним значительных сумм денежных средств, на объемы планируемых оборотов и остатки, которые клиент собирается держать на своем счете. Все это делается для того, чтобы заранее исключить возможность работы фирм-однодневок, специализирующихся на сомнительных операциях по обналичиванию денежных средств, выводу капитала за рубеж и транзитных операциях.
Представление необходимых документов в банк
На втором этапе, после ознакомления с требованиями банка, клиент представляет в кредитную организацию документы, необходимые для открытия банковского счета. Иногда знакомство клиентов с банком может начинаться сразу со второго этапа - это происходит в случаях, если клиенты в свой первый визит представляют полный пакет документов, необходимых для открытия банковского счета. На данном этапе нужно обратить внимание на следующие факторы.
1. Список необходимых документов для открытия банковского счета, а также требования к оформлению досье по клиенту приведены в нормативных документах Банка России. Это Инструкция от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" и Положение от 19.08.2004 N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В статье мы не будем перечислять эти требования, но стоит отметить, что кредитные организации не могут самостоятельно вносить или разрабатывать какие-либо дополнительные требования, противоречащие данным актам Банка России. То есть все, что банк запрашивает от представителя юридического лица для открытия банковского счета, является необходимым и прописывается в банковском законодательстве, на основе которого Банк России создает свои инструкции и положения. Поэтому следует отдельно отметить, что граждане, которые занимаются созданием и сопровождением фирм-однодневок, отлично знают данные требования и предъявляют в банк полный пакет документов, которые на первый взгляд представляют собой полностью легитимные бумаги. Однако тревожность и раздражительность клиентов по поводу количества и каких-либо конкретно запрашиваемых банком документов для открытия расчетного счета могут быть одними из признаков того, что организация является фирмой-однодневкой. Правда, иногда это может быть простое нежелание идти на контакт конкретного представителя организации или простое незнание законодательства.
2. Для подтверждения своего местонахождения клиент должен представить документ на помещение, которое занимает организация. Данным документом может являться свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество или (как правило) договор аренды. Стоит обратить особое внимание на адрес данного помещения. Если оно находится достаточно далеко от банковского офиса, нужно аккуратно задать вопрос, почему был выбран именно ваш банк. Необходимо отметить, что у злоумышленников уже готовы ответы на подобные вопросы. Например, они могут сказать, что банк находится в непосредственной близости от места жительства главного бухгалтера организации или что неподалеку располагается склад предприятия и т.п. Следует уделить внимание компаниям, которые зарегистрированы не в регионе нахождения банка. Ответ о наличии бизнеса в регионе, отличном от места регистрации, необходимо будет проверить на третьем этапе. Данный фактор может являться причиной отнесения компании к фирмам-однодневкам.
Проверка собранных о возможном будущем клиенте
Третий этап является наиболее важным в цикле открытия счета. Взаимодействие всех служб кредитной организации, принимающих участие в данном процессе, просто необходимо. В различных банках в процессе согласования, принятия и изучения документов для открытия расчетных счетов юридическим лицам принимают участие различные отделы (службы). Как правило, во всех кредитных организациях работа в данном направлении строится следующим образом: операционное управление в лице менеджеров по работе с клиентами или сотрудники отдела открытия счетов принимают документы у клиентов и передают их в юридическое управление и в подразделение, имеющее название "отдел безопасности". Иногда в процессе изучения данных документов может участвовать отдел финансового мониторинга и внутреннего контроля. Юридическая служба проверяет законность и полноту представленных документов, а отдел безопасности устанавливает, имеют ли юридическое лицо, его представители и учредители отношение к каким-либо правонарушениям.
1. При проверке документов следует более детально изучить личность генерального директора компании. Необходимо обратить внимание на его возраст, место проживания и в целом способность управлять компанией с заявленными оборотами. Если представитель компании утверждает, что ежемесячные обороты организации могут достигать в первые месяцы после открытия расчетного счета, например, 70 млн. руб. а генеральным директором является лицо 18-летнего возраста или имеющее прописку в регионе, отличном от места регистрации компании и нахождения банка, это может быть одним из признаков того, что данная компания является фирмой-однодневкой.
2. Необходимо обратить внимание на виды деятельности, которыми предполагает заниматься компания. В случае если компания намеревается заниматься различными видами деятельности, не связанными между собой, и при этом не является известной организацией на рынке продажи товаров и предоставления услуг, то это также может быть фирма-однодневка, создаваемая для отмывания преступных доходов.
3. Нужно установить местонахождение клиента - юридического лица. Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитная организация обязана проводить идентификацию юридического лица. В частности, банк обязан установить адрес местонахождения организации. Однако в законе не сказано, каким образом банки обязаны это сделать.
В принципе в отношении компаний, которые не вызывают подозрений в сфере отмывания доходов, можно ограничиться наличием договоров аренды, свидетельств о праве собственности и т.п. К тем же компаниям, которые вызывают обоснованные подозрения в возможном проведении сомнительных операций (а подозрения могут возникать исходя из одновременного наличия нескольких факторов, которые будут перечислены нами далее), могут быть применены дополнительные процедуры, позволяющие определить местонахождение организации.
В частности, службой экономической безопасности банка может быть произведена выездная проверка местоположения клиента, то есть того адреса, где постоянно находится единый исполнительный орган организации. Данный адрес может быть заявлен представителем организации в анкете клиента и подтвержден договором аренды. По результатам выездной проверки желательно составить развернутый акт. Если организация действительно находится по заявленному адресу, то банк не вправе отказать в открытии счета по причине отсутствия по месту нахождения.
Пунктом 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ установлены случаи, когда кредитная организация вправе отказаться от заключения договора банковского счета. Одним из таких случаев является отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Поэтому, если проверка установила факт отсутствия организации по заявленному адресу, банк может смело отказывать в открытии счета юридическому лицу и направлять сообщение о данном факте в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Иногда банки сталкиваются с тем, что по проверяемому адресу действительно находится представитель организации, но его рабочее место вызывает много вопросов. Например, компания, которая заявляет о том, что ежемесячно через ее расчетный счет будут проходить большие обороты, имеет в качестве своего места нахождения небольшой офис без оргтехники. Данный факт вызывает огромные подозрения в "чистоте" дальнейших проводимых операций.
Также стоит уделить отдельное внимание наличию складских помещений. В первую очередь необходимо будет установить, кому именно принадлежит склад и какое отношение к нему имеет проверяемая организация, является ли товар, находящийся на складе, собственностью организации. Данная процедура необходима для того, чтобы избежать проведения через расчетный счет организации так называемых сомнительных операций по транзиту денежных средств, полученных преступным путем. Банк должен убедиться, что деньги будут переводиться за реальные товары, а не за так называемый воздух, то есть когда товар существует только в банковских платежных поручениях.
4. Следует обратить внимание и на учредителей компании, провести проверочные мероприятия, аналогичные процедурам проверки личности генерального директора. Если учредителем организации является юридическое лицо, то стоит изучить его деятельность, особенно если это зарубежная компания.
5. В случае если клиент заявляет о планируемых больших оборотах по расчетному счету, необходимо установить, имеется ли в штате предприятия главный бухгалтер или планируется ли оказание бухгалтерских услуг аутсорсерами. Если ответ на данный вопрос отрицательный, то становится странным, как один генеральный директор будет заниматься руководством предприятия, а также самостоятельно вести бухгалтерский учет.
Исправление недочетов или представление дополнительных документов
На четвертом этапе, после изучения документов и в целом комплексного анализа организации, желающей открыть банковский счет, банк может запросить дополнительные документы, необходимые для каждого конкретного случая. То, насколько расположен на данном этапе клиент (в нашем случае представитель организации) сотрудничать с банком, может сказать о многом.
Как считает начальник отдела открытия счетов МБО "ОРГБАНК" (ООО) Елена Рощина, личная беседа с генеральным директором компании позволяет проверить его правоспособность и дееспособность, оценить, насколько руководитель организации ориентируется в документах, выявить компетентность лица, возглавившего организацию. Если гражданин при запросе у него дополнительной доментации или при возникновении отдельных вопросов о деятельности его предприятия не может дать никаких конкретных пояснений и ответов, постоянно с кем-то консультируется по телефону или просто покидает банковский офис, обещая дать пояснения при следующем посещении, однозначно можно сделать вывод о том, что перед вами генеральный директор фирмы-однодневки, который согласился им быть за определенное вознаграждение. Как правило, подобные так называемые генеральные директора набираются из числа малообразованных граждан, так как они не понимают всей ответственности, которая на них ложится.
Действительно, когда представители организации не понимают содержания предъявляемых ими документов и не могут дать никаких пояснений относительно деятельности возглавляемой ими организации, сотрудникам банка, занимающимся сбором и приемом документов для открытия расчетных счетов, необходимо сообщать о подобных случаях в службу безопасности банка. Это нужно для того, чтобы сотрудник службы безопасности при необходимости провел личные встречи с представителем клиента и сделал вывод о возможности сотрудничества с подобной организацией.
Приглашение клиента для открытия счета или для оглашения отказа в открытии
На пятом этапе, как уже было нами сказано ранее, банковским специалистом приглашается официальный представитель юридического лица для открытия расчетного счета. Стоит еще раз отметить, что кредитная организация вправе отказать в открытии расчетного счета только в случаях, указанных в п. 5.2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Это отсутствие по адресу местонахождения юридического лица, непредставление необходимых документов или представление недостоверных документов, а также участие в террористической деятельности. Каких-либо иных причин, дающих законное право отказать в открытии расчетного счета юридическому лицу, в законодательстве не представлено, что ставит кредитные организации в неоднозначную ситуацию. Возникает резонный вопрос: что делать банку, если с документами у клиента, желающего открыть расчетный счет юридического лица, все в порядке, однако по другим признакам сотрудник кредитной организации делает вывод, что перед ним генеральный директор фирмы-однодневки? На этот вопрос закон не дает ответов. Остается только дать клиенту устный отказ без письменных объяснений причин.
Факторы, свидетельствующие о том, что предприятие является фирмой-однодневкой
Гораздо проще сформировать вывод о возможном отнесении предприятия к фирмам-однодневкам, если имеется краткий и четкий перечень факторов, которые могут на это указывать. Отметим эти факторы:
1. Незначительный (минимальный) размер уставного капитала.
2. Открытие расчетного счета организации без присутствия и участия генерального директора (по доверенности).
3. Недавняя регистрация организации.
4. Заинтересованность клиента на этапе открытия счета касательно сумм и тарифов на снятие наличных денежных средств, возможных объемов перевода денежных средств за рубеж.
5. Тревожность и раздражительность официального представителя организации.
6. Непонимание требований со стороны банка о представлении тех или иных документов.
7. Непредставление документа, подтверждающего местонахождение клиента.
8. Несоответствие занимаемого помещения заявленным видам деятельности организации.
9. Личность генерального директора/учредителей, вызывающая сомнения: молодой возраст, отсутствие прописки в регионе регистрации юридического лица, неопрятный внешний вид и т.п.
10. Заявление вновь созданной организации о том, что она будет осуществлять диверсифицированную деятельность с большими оборотами денежных средств.
11. Компании, зарегистрированные в офшорных зонах, в качестве учредителей организации.
12. Отсутствие в штате предприятия лица, отвечающего за бухгалтерский учет.
Четкого ответа на вопрос, в каком наборе следует применять данные факторы для утверждения того, что компания является фирмой-однодневкой, никто не даст. Тем более данный ответ нигде не прописан законодательно, однако государство настаивает на необходимости борьбы с фиктивными организациями. Банкам же вменяется в обязанность проведение политики по исключению наличия таких фирм на расчетно-кассовом обслуживании, а также по недопущению проведения ими сомнительных операций по обналичиванию и транзиту денежных средств, а также по выводу капитала за рубеж.
Но официальные рекомендации по тому, как это необходимо делать, носят лишь обобщенный характер. Стоит отметить, что отсутствует факт отрицания необходимости данных процедур, но до тех пор, пока не будет четких инструкций, работать в сфере борьбы с фирмами-однодневками банки будут по принципу "кто во что горазд". При этом в соответствующие инструкции и положения должны постоянно и оперативно вноситься изменения, которые учитывали бы новые схемы мошенничества.
Естественно, что при наличии одного и более факторов нельзя сделать однозначное утверждение, что компания является фирмой-однодневкой. Большая ответственность при этом ложится на сотрудника, который непосредственно общается с клиентом. От его выводов будет зависеть возможность дальнейших действий по открытию расчетного счета клиенту. Поэтому стаж и грамотность для сотрудника банка, занимающегося открытием клиентских счетов, просто необходимы. Данный сотрудник, так же как и другие сотрудники банка, должен знать законодательство в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Поэтому порой становится неясной политика банков, которые считают, что на данный участок можно поставить работать вчерашнего студента или человека, не имеющего банковского стажа.
И все же стоит констатировать: в большинстве случаев понять, будет ли организация проводить через свой расчетный счет в банке сомнительные операции по легализации преступных доходов, можно только после начала проведения данной организацией расчетных операций. При анализе характера движения денежных средств по расчетному счету, источников их поступления и списания, а также при запросе и изучении документов по операциям можно более точно сформировать вывод о том, является ли предприятие фирмой-однодневкой или компанией, проводящей сомнительные сделки.
Репутация кредитных организаций становится особенно ценной сегодня, на начальном этапе борьбы с незаконно полученными денежными средствами. Информация о том, что в каком-либо банке могут проводиться сомнительные операции в целях легализации преступных доходов, может отрицательно сказаться на деловой репутации кредитной организации. Как следствие, очевидны отток клиентской базы и потеря новых клиентов. Поэтому нельзя не утверждать, что работа в области противодействия существованию фирм-однодневок является одной из гарантий стабильности кредитной организации.
И.А. Крестовский,
эксперт по финансовому мониторингу, к.э.н.
Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:
Ольга Сергеева, эксперт «УНП»
Деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности, теперь на особом контроле у банков*. Поэтому они чуть ли не у каждого клиента запрашивают информацию и документы, подтверждающие, откуда столько «налички» у компании. Чтобы не объясняться по каждой операции, можно заранее поставить банк в известность, что постоянные наличные расчеты для компании естественны. Поможет в этом специальное письмо (см. образец).
Особых требований к составлению такого письма нет, форма произвольная. В нем сначала стоит сообщить, по какой причине компания его направляет. Это необходимо, чтобы банк имел реальное представление о предпринимательской деятельности компании и проводимых ею операциях. И мог на этом основании впоследствии корректно идентифицировать операции, которые она проводит по счету в качестве клиента.
Далее надо привести аргументы, откуда такой интенсивный оборот наличности. Причин много, к примеру, его можно обосновать видом деятельности компании (работой в сфере розничной торговли, выполнением работ или оказанием услуг населению и пр.). В этих сферах большая часть расчетов происходит в наличной форме и является обычаем делового оборота. К письму можно приложить копии документов, подтверждающих эти факты, – выписки из ЕГРЮЛ, бухгалтерской и налоговой отчетности.
Отправку письма лучше зафиксировать. Если вручаете его при личном визите в банк, надо поставить входящий номер и дату на втором экземпляре, который останется у компании. Если отправляете по почте, то это должно быть ценное письмо с описью вложения, а факт его передачи подтвердит отметка почты на копии описи вложения. Можно направить письмо и в электронном виде. Но в этом случае также важно получить доказательства вручения. Иначе есть риск, что банк снова закидает компанию своими запросами по поводу интенсивного оборота наличности.
Общество с ограниченной ответственностью «Компания»
ОГРН 1045012461022 ИНН 7701025478 КПП 770101001
127138, г. Москва, ул. Басманная, д. 25
Руководителю АКБ «Комбанк»
Иванову Ивану Ивановичу
103473, г. Москва, проспект Мира, д. 10
ПИСЬМО
от 29.08.11 № 125Б
В целях корректной идентификации нашей компании в качестве клиента на основании статьи 7 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» информируем о следующем.
Основной вид предпринимательской деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Компания» с момента создания и по настоящее время связан с розничной торговлей пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в специализированных магазинах (код ОКВЭД 52.2). Это подтверждается копиями выписки из ЕГРЮЛ, а также бухгалтерского баланса за полугодие 2011 года.
Доля наличных расчетов за реализованную продукцию в силу того, что покупатели из-за специфики деятельности расплачиваются наличными, составляет 95 процентов от общей суммы доходов. Доля наличных расчетов за поставляемую продукцию равна 50 процентам, так как поставщики относятся к субъектам малого предпринимательства и сумма каждой сделки не превышает 100 000 рублей.
Таким образом, интенсивный оборот наличности является обычным условием осуществляемого вида предпринимательской деятельности и никакого отношения к деятельности по легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не имеет (п. 6 Перечня. утв. информационным письмом Росфинмониторинга от 02.08.11 № 17).
Приложение: на 20 листах в 1 экземпляре.
Генеральный директор Астахов (И. И. Астахов)
Предприятие ООО "Романтика" производит выпуск добротной продукции для массового потребления и разных возрастных категорий: женская куртка, жакет, пиджак, пальто, плащ.
Концепция бизнеса - постоянное изучение спроса потребителей (анкетирование), предусматривает переориентацию ателье на преимущественный выпуск конкурентоспособных изделий из отечественного сырья, цены среднего уровня.
Общество с ограниченной ответственностью «Романтика», действует в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "Об обществах с ограниченной ответственностью", Гражданским Кодексом Российской Федерации, другими законодательными актами Российской Федерации и настоящим Уставом.
ООО «Романтика» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетные счета в банках, круглую печать со своим наименованием и эмблемой, другие реквизиты.
ООО «Романтика» осуществляет свою деятельность на территории России, и руководствуется в своей деятельности законами и нормативными актами России. Срок деятельности Общества ООО «Романтика» не ограничен.
Согласно штатному расписанию ООО «Романтика» количество сотрудников составляет 20 человек, 14 занятых непосредственно в производстве.
Целью создания ООО «Романтика» является ведение коммерческой и хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли в порядке и на условиях, определяемых действующим законодательством РФ.
Все виды деятельности Общества осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ.
Для достижения целей своей деятельности ООО «Романтика» вправе от своего имени совершать сделки, приобретать имущественные и неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде, в арбитражном суде и третейском суде.
ООО «Романтика» является собственником принадлежащего ему имущества, и осуществляет владение, пользование и распоряжение им согласно Российскому законодательству.
ООО «Романтика» может создавать самостоятельно и совместно с другими юридическими и физическими лицами на территории России и за границей дочерние предприятия с правами юридического лица, филиалы, представительства и обособленные подразделения, а также выступать в качестве Учредителя других юридических лиц.
Общество вправе совершать все действия, предусмотренные законом. Сделки, выходящие за пределы уставной деятельности, но не противоречащие законодательству, признаются действительными.
ООО «Романтика» владеет имуществом, которые составляют основные фонды и оборотные средства, а также иное имущество, стоимость которого отражается в его самостоятельном балансе.
По требованию участника Общества, аудитора или любого заинтересованного лица Общество обязано на основании письменного или устного запроса, адресованного Генеральному директору Общества, предоставить им возможность ознакомиться с информацией о деятельности Общества, учредительными документами Общества, в том числе с изменениями.
Общество обязано по требованию участника Общества предоставить ему копии действующих учредительных документов Общества.
Запрашиваемая информация должна быть предоставлена Генеральным директором в течение 5 дней со дня получения соответствующего запроса.
Источниками имущества ООО «Романтика» являются собственные и привлеченные (заемные) средства.
Прибыль Общества подлежит налогообложению в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ.
ООО "Романтика" - активно развивающееся предприятие по производству моделей женской одежды.
"Романтика" предлагает широкий ассортимент стильной верхней женской одежды в современной цветовой гамме. Предприятие постоянно обновляет ассортимент, сочетая отличное качество и цены, соответствуя новым направлениям в мире моды и воплощаемые модельерами в моделях.
Особое внимание уделяется поставщикам тканей и фурнитуры, используя в коллекциях полотна самого высокого качества. Предприятия группы "Романтика" оснащены современным оборудованием японского производства, которое гарантирует высокие потребительские свойства моделей.
На сегодняшний день небольшой коллектив способен решать задачи от исполнения заказов на пошив до полного цикла - от идеи до готового изделия. Наличие специализированного оборудования позволяет выполнять заказы практически на любых типах тканей, исключением является только кожа.
Партнерами организации являются:
— "Гильдия Мастеров" - организация праздников
— "Капсула" - сеть магазинов модной одежды
— Mazashop - интернет-магазин молодёжной одежды и аксессуаров
— Арт-Фестиваль - организация праздников
— "EXPEDITION" - товары для туризма и отдыха
— ФОРУМТЭК, ИНТЕРСТРОЙЭКСПО, BATIMAT, Ассоциация банков Санкт-Петербурга
— пошив небольших партий изделий, от 15-50 штук
— размещение логотипов, рисунков и пр. на заказанных изделиях. Это может быть вышивка, шелкография, термография
— разработка изделий полного цикла
— создание опытного образца
Выполнение заказа на пошив изделий:
— по лекалам, эскизам, идеям заказчика
— которые уже когда-либо делались или аналогичные, их можно посмотреть в "Примерах работ"
— которые требуют творческого решения, новых идей и специальных возможностей
— которые соответствуют технологическим возможностям
2.1 Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО «Романтика»Добрый день! Работодатель перевел мне безналом подотчетные деньги на мой счет (счет у меня начинается на 423..- счет вклада). Теперь мой банк просит разъяснить экономический смысл операции по зачислению денег. Им не нравится назначение платежа "в подотчет работнику на хоз нужды".
Подскажите, на какой закон ссылаться, что не запрещено переводить подотчетные деньги на счет физлицу?
Спасибо.
Yanisss, это банк должен сослаться на закон, запрещающий переводить деньги на счета физлиц в подотчет. Потому как в данном случае не может быть законов разрешающих что-то, могут быть только запрещающие.
Над.К, спасибо. Для отписки банку будет достаточно: "Согласно Положению Банка России от 12.10.2011 N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" отсутствует запрет на выдачу денег под отчет путем безналичных расчетов"?
Yanisss, видите ли, этот порядок вообще не распространяется на безналичные расчеты.
Т.е. отсутствует документ, запрещающий перевод подотчетных денег на счета физлиц как таковой. Вообще.
Над.К,
вышел такой ответ. )
В ответ на Ваше письмо сообщаю, что экономический смысл операции (платежное поручение №хххх от хх.хх.хххх г.) отражен в назначении платежа, суть его такова: работник получает деньги на банковский счет на хозяйственные нужды для приобретения товаров/услуг в интересах организации и для компенсации уже понесенных расходов в интересах организации.
Отмечу, нормы действующего законодательства не содержат запрета на выдачу денежных средств под отчет путем их перечисления на банковские счета работников.
Спасибо за оперативные ответы.
Для отписки банку будет достаточноОтписки банку неинтересны. Предполагаю, что скоро Вы получите запрос на представление в банк авансовых отчетов. Если с их представлением есть проблемы - то такие платежи в подотчет заглушат. Или сделают на такие переводы "конский тариф".
Но если реально нужен подотчетный кэш, то обычно организация открывает корпоративный счет и линкует к нему столько пластиковых карт, сколько у нее подотчетных лиц.
Нормальному банку такой отписки хватит.
редполагаю, что скоро Вы получите запрос на представление в банк авансовых отчетов Видите ли, запрашивать у физлица эти авансовые отчеты бессмысленно. Это документация организации и физлицу её никто не должен давать. И тем более какому-то банку, не имеющему никакого отношения к организации.
Отписки банку неинтересны. Предполагаю, что скоро Вы получите запрос на представление в банк авансовых отчетов. Если с их представлением есть проблемы - то такие платежи в подотчет заглушат. Или сделают на такие переводы "конский тариф".
Авансовый отчет банку предоставим, если потребуется, но вот только когда. т.к. как я понимаю, отчитываться можно сколь угодно долго, сроков нет (кроме заявления, утвержденного ген.директором).
А вот банк может "сдать" в финмониторинг?
И тем более какому-то банку, не имеющему никакого отношения к организации.
Это и интересно. Деньги успешно "ушли" и зачислены в другой банк, и тут возникают вопросы:hmm:
Напомню как склеротик склеротику: речь идет о выдаче денег под отчет.
Да, но Вы забыли нюансы. А нюансы таковы, что возникают вопросы.
Право организации решать, нужна им корпоративная карта или нет.
Бесспорно.
это не подотчётная карта, это личная карта работника. работник не обязан свои счета держать в том же банке, что и его работодатель.
Опять бесспорно.
Но в совокупности это выглядит как попытка достать левой рукой правое ухо через-под колено. Отсюда и вопросы.
Это не документы клиента банка. Банк не имеет права требовать у клиента чужие документы. Авансовый отчет, которым отчитывается подотчетник, не принадлежит подотчетнику.
Банку вежливо и отвечают. Без документов
После чего банк реализует своё законное право - отказ в обслуживании. И не надо никого обвинять. На мой взгляд банк задаёт вполне разумные вопросы. Более того, лично я - не телепат. Возможно, что по карте прокатывают миллионы в месяц - я лично наблюдал в своё время, как клиент через подотчёт таким образом выплачивал дивиденды. Так что всего-то надо ситуацию прояснить. С цифрами, а не по фотографии. С цифрами и на документах. Более того, я вполне допускаю, что 1843-У нарушается по полной программе.
Зета, я попросила бы Вас
Ну я отвечу за него.
Почему банк выполняет функции ОБЭП.
Банк НЕ выполняет функции ОБЭП. Банк выполняет свои функции. Все функции указаны в законодательстве.
это выглядит как попытка достать левой рукой правое ухо через-под колено
ничего подобного. работник держит свои счета, там где удобно ему, а предприятие-работодатель - там, где удобно ему.
После чего банк реализует своё законное право - отказ в обслуживании.
Нет, это незаконное право. Это наглость и нарушение прав клиента. Требование документов, которых не может быть у клиента ничем другим не является. Вы понимаете, простую вещь - авансовый отчет не документы клиента? Это документы организации, которые она не обязана и по большому счету не должна давать посторонним лицам. А чужой банк для неё посторонее лицо. И вообще, авансовый отчет может появиться через полгода, например. Законом это не запрещено.
На мой взгляд банк задаёт вполне разумные вопросы. На вопросы банка разумно отвечают.
Возможно, что по карте прокатывают миллионы в месяц - Банку что-то мешает срочно сдать клиента в Росфинмониторинг?
я вполне допускаю, что 1843-У нарушается по полной программе. Каким образом это нарушение клиента касается банка? Это нарушение уже второй год как выявляет налоговая, а никак не банк. Это вообще не дело банка, нарушается это указание или нет. Ни слова в указании не написано про то, что за соблюдением его следят банки клиента. Сам факт нарушения этого указания не является отмывом или финансированием террористов.
Банк выполняет свои функции. Некоторые банки слишком ретиво восприняли обязанности вахтеров и просто переходят рамки разумного. Причем страдают не преступники, а как раз честные люди. Поскольку основной отмыв происходит с ведома и под крышеванием тех, кто и призывает бороться с коррупцией. У обнальщиков всё в порядке, они просто цены поднимут.
На данный момент ситуацию вижу так: банк осуществляет контроль, но система этого контроля недостаточно отлажена. Некорректный текст письма банка это подтверждает. Понятно, что физическое лицо не обязано относить на основании этого письма никаких документов. Но может написать ответное письмо и указать это. Все-таки банк и клиент являются партнерами, и возможности делового общения между партнерами никто не отменял.
ничего подобного
Да подобное, подобное. И в большой части случаев такое делается именно для того, чтобы банк, обслуживающий потоки юрлица не мог наблюдать милые шалости с всякими подотчётами. )
Нет, это незаконное право.
Простите, как это - незаконное, если оно теперь прописано в законодательстве? Что-то Вы отходите от конструктива.
Это документы организации, которые она не обязана и по большому счету не должна давать посторонним лицам. А чужой банк для неё посторонее лицо. И вообще, авансовый отчет может появиться через полгода, например. Законом это не запрещено.
Вы абсолютно правы. Поэтому я говорю, что надо смотреть конкретную ситуацию. Потому что поступающие от ООО "Рога и копыта" миллионы, которые налятся через карту типичного фунта - это одно. А разумный объём подотчёта - это совсем другое. Я не телепат, и если уж банк обратил внимание на суммы - значит они, как минимум, были совсем не маленькими.
Каким образом это нарушение клиента касается банка?
Юридически? Странно, что Вы не знаете. Для понимания надо изучать юриспруденцию начиная с Кодексов и терминов типа "преюдиция". Я, честно говоря, не очень готов читать такие лекции. Тем более, что Вы ведь не хотите понять, а просто через этот интернет-ресурс вываливаете наболевшее. Или я Вас неправильно понимаю?
Некоторые банки слишком ретиво восприняли обязанности вахтеров
Вот почему клиенты ведут себя таким образом? Мне просто интересно?
Банк не дал кредит - банк плохой. Банк дал кредит - банк плохой. Банк обнаружил угрозу по карте - заблокировал карту и спас деньги клиента - банк плохой. Банк не заблокировал карту клиента - банк плохой. Банк прислал смску не в тот момент времени, который нравится клиенту - банк плохой. ОПСоС глючит, и смска банка не прошла - банк плохой. Клиент потерял телефон и не может получить контрольную смс - банк плохой. Законодательство требует заполнять с советских времен чековую книжку - банк плохой. В мире нет стабильности - банк плохой. Хороший только клиент.
Клиент далеко не всегда прав. Клиент, как показывает здесь общение, зачастую вспыльчив и рубит с плеча.
Очередное пустое обсуждение, ни приведшее ни к чему, наглядно продемонстрировало, что:
- по мнению клерков в банках работают какие-то страшные создания с ядовитой жельчью на клыках
- коллега Сергей в присущей ему манере, которая как минимум спорная, встал на защиту корпоративного сообщества
- ну и я, скромный, прошу дать хоть какую-то стартовую цифру - сколько ж там проходит через карту? 30 тысяч в месяц? Да никто не бы почесался. 200-300? Надо смотреть по контексту, чем и занимается тот банк - не заглушил ведь карту автоматом, а вопросы задаёт, правда? Миллионы? Ну тогда не надо здесь рассказывать про пушистость очередного юридического лица.
Поскольку основной отмыв происходит с ведома и под крышеванием тех, кто и призывает бороться с коррупцией. У обнальщиков всё в порядке, они просто цены поднимут.
Вы, видимо, очень глубоко знаете предмет - фамилии, проценты, реквизиты, адреса и явки. Странно лишь, что Вы до сих пор не передали информацию в правоохранительные органы. А! Они ведь тоже плохие, как и банки? А кто хороший? Вы?
На данный момент ситуацию вижу так: банк осуществляет контроль, но система этого контроля недостаточно отлажена. Некорректный текст письма банка это подтверждает.
Полностью согласен, текст письма явно надо было доработать.
Понятно, что физическое лицо не обязано относить на основании этого письма никаких документов. Но может написать ответное письмо и указать это. Все-таки банк и клиент являются партнерами, и возможности делового общения между партнерами никто не отменял.
Для начала - вполне достаточно. Хотя бы пообщаться. Потому как если для общения к банку придёт классический бомжик - один разговор. А просто прилично одетый человек с нормальной речью - совсем другой разговор. Ну и так далее.
Собственно, подчеркну ещё раз - очевидно, что банк пытается понять, что именно делает клиент.
Простите, как это - незаконное, если оно теперь прописано в законодательстве?
Где в законодательстве написано, что банк может требовать те документы, которых у клиента нет и быть не может? А если банк завтра запросит справку о том, что клиент не террорист из ООН, он должен будет принести эту справку?
Юридически? Странно, что Вы не знаете. Ну так дайте ссылку на конкретный закон или хотя бы указание ЦБ, в котором написано, что банк проверяет соблюдение лимитов расчетов наличными между юрлицами и ИП. Тем более подобным странным способом. Клиент у банка не юрлицо, а физлицо. Банк ничего не увидит, даже если ему вдруг копию авансового отчета принесут. Он не знает, что было в предыдущие периоды и какие договоры могут быть заключены между лицами. Ну даже если банк с какого-то перепугу влезет в чужие документы и найдет нарушение, дальше что? Это нарушение является преступлением, которое обязаны выявлять по закону 115-ФЗ? Каким местом вдруг является?
по мнению клерков в банках работают какие-то страшные создания с ядовитой жельчью на клыках Я никогда так не считала раньше. Но сейчас Ваши коллеги делают всё, чтобы их таковыми посчитали. Я понимаю, что ужесточились законы. Но выполнять их можно по разному. Очень удобно делать вид их выполнения, терроризируя нормальных клиентов. Яркий прием отношения Ваших коллег к клиентам приведен в этой теме. Вы изначально уже считаете человека преступником, хотя он всего лишь получил подотчетные деньги. Вы еще ничего не знаете, но уже вынесли приговор. Какого отношения после этого к банковским работникам Вы ждете?
Запрос отправляют по шаблону. Отсюда и появляются всякие регистры бухучёта по ИП.
Полностью согласен, текст письма явно надо было доработать.
О чём и речь. Данный конкретный работник данного конкретного банка делать свою работу (то есть головой не только есть, но и думать)
не хочет. Просто размахивает законом 115-ФЗ. не приходя в сознание.
А его двое коллег хором такое поведение защищают. И какого отношения после этого можно хотеть от клиентов?
по мнению клерков в банках работают какие-то страшные создания с ядовитой жельчью на клыкахглупости, никто и не собирался обобщать до такой степени, но!
корпоративная солидарность, сама по себе вещь вполне понятная, в той спорной манере Вашего коллеги вынуждает сделать определенные выводы
выводы о маниакальной подозрительности а
и о сомнительной адекватности б
в целом сообщества
ибо у меня на глазах только в текущем месяце человеку заблокировали карту за снятие 1000 (одной тысячи рублей) раз;
потом в другом банке в одном его отделении на предложение осуществить одну операцию брызгали слюной с криком "вы не имеете права!", после чего в другом отделении ту же операцию совершили со словами "вам даже не надо было посещать банк, достаточно было позвонить"
я так понимаю, что второй случай с точки зрения представителей обороняющегося сообщества - суть преступление, а с точки зрения клиента - нормальная работа банка
Яркий прием отношения Ваших коллег к клиентам приведен в этой теме. Вы изначально уже считаете человека преступником, хотя он всего лишь получил подотчетные деньги. Вы еще ничего не знаете, но уже вынесли приговор. Какого отношения после этого к банковским работникам Вы ждете?
А почему Вы выдёргиваете мои слова из контекста?
Я в отличие от Вас не телепат, и хочу понять, о каком объёме этих операций идёт речь. Хочу понять, почему выбрана именно такая схема расчётов. Кстати, мои вопросы совпадают с вопросами, которые задаёт банк. Не более того. Потому как выглядит всё это несколько непонятно. Надеюсь, что клиент прояснит ситуацию.
Зачастую подобными цепочками пользуются как раз недобросовестные клиенты. Вот с этим нюансом и следует разобраться.
Ну так дайте ссылку на конкретный закон или хотя бы указание ЦБ, в котором написано, что банк проверяет соблюдение лимитов расчетов наличными между юрлицами и ИП.
Вы, видимо, плохо прочитали то, что я сказал выше. Долго рассказывать, Вы не мой клиент, я потрачу своё время и получу очередное обвинение в "вахтёрстве", что я "вынес приговор", и так далее. Зачем мне это? Плевки с лица стирать? Да ну.
Давайте вернёмся к самому началу?
Авансовый отчет банку предоставим, если потребуется, но вот только когда. т.к. как я понимаю, отчитываться можно сколь угодно долго, сроков нет (кроме заявления, утвержденного ген.директором).
То есть мы имеем организацию, которая запулила деньги (и явно деньги не маленькие - иначе банк бы даже не задумывался, и с большой степенью вероятности можно утверждать, что явно не в первый раз), и эти деньги не только числятся на подотчётнике, но уже и с карточки сняты, и на что-то потрачены. Тем временем авансовый отчёт не предоставлен, и неизвестно когда будет. То есть можно предположить, что деньги потрачены на карман директору, и с ведением бизнеса это не связано.
Тем временем клиент утверждает, что эти суммы пусть и болтаются так, ведь срок сдачи авансовых отчётов не установлен. То есть вопросы ведения бухучёта клиента не волнуют. Это интересно. В совокупности это навевает на мысли. Я вот тоже имею опыт работы в компаниях, не как работник банка, а как клерк. И вот в серьёзных нормальных организациях подобное просто нереально. И отчёты сдаются быстро, и в учёте они проводятся быстро, и суммы там небольшие. Потому как на бОльшую часть случаев (а точнее - подавляющую) есть безнал. И это знает любой профессиональный главбух, и просто бухгалтер. И я абсолютно убеждён в том, что присутствующие здесь бухгалтера тоже специалисты и профессиональны в своём деле, и не допускают зависших на неопределённый срок подотчётов.
И да, есть такая группа клиентов, у которых в бухучёте бордель, потому что он им не нужен, и такие клиенты при любом вопросе апеллируют к пробелам в законодательстве. Выглядит это, когда они обижаются, согласитесь, смешно и наивно.
Опять же не могу не отметить тот факт, что топикстартер по существу вопросов ничего отвечать не собирается. Это только мне заметно? Я вот хочу понять - а по-че-му происходит именно так, а не иначе. Ведь я, видимо, заблуждаюсь - так развейте мои сомнения, расскажите, в чём суть - собственно, именно этого просит и банк, приславший запрос. Но нет - суть топика есть в поднятии очередной волны клиентского гнева на злобных банковских работников. И спокойное обслуживание 99% клиентов никого не интересует. Эх. "лихая им досталась доля. " И это печально наблюдать.
А почему Вы выдёргиваете мои слова из контекста? Я не выдергиваю Ваши слова, их не надо выдергивать. Вы уже достаточно тут написали, чтобы понять, что человека Вы уже осудили. Я совершенно не собиралась и не собираюсь с Вами ругаться, мы много лет общаемся. И потому мне очень неприятно всё это читать от Вас, поскольку Вы один из разумнейших людей. Если уж Вы так стали судить о клиентах, то значит совсем плохо дело у нас с банками :(
Хочу понять, почему выбрана именно такая схема расчётов Потому что сторонам так удобно. Годами организации перечисляют подотчеты на карты. Это вдруг стало преступлением?
Вы, видимо, плохо прочитали то, что я сказал выше. Долго рассказывать, Мне не надо ничего долго рассказывать. Я всего лишь попросила ссылку на конкретный нормативный документ. И с учетом того, сколько лет мы тут общаемся, Вы прекрасно знаете, что нормативные документы я не вчера в первый раз увидела. Поэтому мне странно видеть от Вас такие отписки. Я делаю вывод, что такого документа нет.
и эти деньги не только числятся на подотчётнике, но уже и с карточки сняты, и на что-то потрачены. Это внутреннее дело организации. Может быть потрачены, а может быть и нет. Они сами разберутся с работником, без участия сторонних лиц. Срок для траты подотчетных денег может устанавливаться внутренними локальными нормативными актами организации любой. Хоть год. И это не будет нарушением закона. И не банкам указывать, какой срок устанавливать.
Вы сами прочтите, что Вы пишете, Вы целый абзац нафантазировали :( И куда деньги пошли и что с бухучетом и прочее.
То есть мы имеем организацию, которая запулила деньги (и явно деньги не маленькие - иначе банк бы даже не задумывался, и с большой степенью вероятности можно утверждать, что явно не в первый раз), и эти деньги не только числятся на подотчётнике, но уже и с карточки сняты, и на что-то потрачены. Тем временем авансовый отчёт не предоставлен, и неизвестно когда будет. То есть можно предположить, что деньги потрачены на карман директору, и с ведением бизнеса это не связано.
Т.о. если в организацию поступила наличная выручка и ее отдали в подотчет, то банк должен кассовую книгу запрашивать?
