Рейтинг: 4.4/5.0 (1709 проголосовавших)Категория: Инструкции
1 Изменения в валютном законодательстве РФ (приложение к информационному письму ООО КБ «Металлург») Инструкция Банка России 138-И
2 Виды документов валютного контроля 2 Вид документа Справка о валютных операциях (СВО) Паспорт сделки (ПС) Справка о подтверждающих документах (СПД) Справка о поступлении валюты Российской Федерации (СПВРФ) Справка о расчетах через счета за рубежом (СРЧСЗР) Расчетный документ в валюте РФ с кодом вида валютной операции Инструкция 117-И, Положение 258-П + ( + с указанием номера ПС) Инструкция 138-И + - + (без указания номера ПС)
3 Виды сделок, требующих оформления ПС Вид сделкиИнструкция 117-ИИнструкция 138-И Сделки, предусматривающие проведение валютных операций через счета в уполномоченном банке или банке-нерезиденте, связанные: с экспортом/импортом товаров с экспортом/импортом работ, услуг, передачей результатов интеллектуальной деятельности с предоставлением/получением кредитов/займов с продажей/приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерное топливо), продовольствия, МТЗ и иных товаров для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств и/или с оказанием услуг, связанных с продажей/приобретением на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ, продовольствия, МТЗ (бункерное топливо) и иных товаров для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга) с реализацией агентских договоров/ договоров комиссии/поручительства + - +/- ++++++++++++++ 3
4 Основные документы валютного контроля Паспорт сделки, оформляемый по контракту 4 Указывается полное или сокращенное наименование уполномоченного банка При оформлении нового ПС заполняется уполномоченным банком Указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или ФИО – ИП/лица, занимающегося частной практикой Указывается адрес регистрации юридического лица/места жительства физического лица Указывается ИНН и КПП Указываются сведения о нерезиденте. Если стороной по контракту является несколько нерезидентов, указываются данные о каждом из них. Указываются сведения о контракте. Указывается наиболее поздняя по сроку дата подписания контракта либо дата вступления в силу контракта, либо дата его составления В случае если контрактом сумма установлена в двух и более валютах, указываются сведения о любой из валют. Сумма пересчитывается в указанную валюту по курсу ЦБ к рублю на дату, указанную в графе 2. /БН Сумма/БС В т.ч рассчитанная дата Указываются сведения об уполномоченных банках, в которых ранее на обслуживании находился данный паспорт сделки. Указывается номер ПС, ранее оформленный в уполномоченном банке, у которого отозвана лицензия, либо номер ПС, по которому произошла уступка требований Заполняется уполномоченным банком 
5 Паспорт сделки по кредитному договору/договору займа (лист 1) 5 Основные документы валютного контроля Заполняется по аналогии с ПС по контракту (форма 1) Заполняется по аналогии с ПС по контракту (форма 1) Заполняется, если в соответствии с условиями договора денежные средства привлекаются (предоставляются) траншами Указывается сумма денежных средств, подлежащая зачислению на счета в банке – нерезиденте (гр.7 – в соответствии с условиями кредитного договора/ гр.8 – условиями п.1, ч.2, ст.19, 173-ФЗ). В иных случаях не заполняется. 
6 6 Основные документы валютного контроля Паспорт сделки по кредитному договору/договору займа (лист 2) Указывается информация о предусмотренных кредитным договором процентных платежах Указывается в формате Л01ХХХ, где ХХХ –буквенный код валюты. Например: 1-месячная ставка ЛИБОР в долл. США - указывается Л01USD, 6-месячная ЛИБОР в евро -указывается Л06EUR Приводится описание графика возврата заемных денежных средств (основного долга) и выплаты процентных платежей за пользование денежными средствами Заполняется только по кредитному договору, предусматривающему привлечение кредита (займа) резидентов от нерезидента на синдицированной или консолидированной основе Указывается информация о сумме задолженности по основному долгу, возникшей до оформления ПС Указывается информация о иных платежах, предусмотренных кредитным договором, например, об уплате комиссий, штрафов, сборов и расходов по кредитному договору Проставляется символ «*» в зависимости от того, на основании каких данных заполняется подраздел 9.2 В случае наличия проставляется «Х» Указывается сумма залогового или другого обеспечения, в случае если такое предусмотрено условиями кредитного договора 
7 Наименование операцииТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 1.Оформление ПС сумма: - контракт (товары/работы/услуги/ результаты интеллектуальной деятельности) -кредитный договор Резидентом Эквивалент 50 000$ Эквивалент 5 000$ Резидентом / Филиалом резидента/ Уполномоченным банком Эквивалент 50 000$ 1.2. Сроки для оформления ПС: - Резидентом - Банком Не позднее первой ВО/иного исполнения обязательств по контракту/договору 3 рабочих дня с даты представления Не позднее срока представления СВО/СПД/даты подачи таможенной декларации 3 рабочих дня после даты представления 1.3. ПС подписывается со стороны резидента Уполномоченным лицом, обладающим правом первой и второй подписи Уполномоченным лицом, обладающим правом первой или второй подписи 1.4. Возврат оформленного ПС клиенту 3 рабочих дня с даты представления в Банк 2 рабочих дня после даты оформления ПС и подписи ответственным лицом Банка 7 Основные документы валютного контроля Порядок оформления ПС
8 Наименование операцииТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 2. Переоформление ПС 2.1. Наличие заявления от резидента 2.2. Срок представления документов 2.3. Срок переоформления банком Не установлено Не позднее осуществления следующей ВО/не позднее очередного срока представления СПД 3 рабочих дня с даты представления документов Установлено 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов В течение 3 рабочих дней после даты представления заявления о переоформлении ПС 3. Закрытие ПС 3.1. Наличие заявления от резидента 3.1. Количество оснований для закрытия 3.2. Срок закрытия Установлено 4 (четыре) 3 рабочих дня с даты представления заявления(3.18.1)/ 7 рабочих дней(3.18.2) Установлено 7 (семь) в течение 3 рабочих дней после даты представления заявления о закрытии ПС 8 Основные документы валютного контроля Порядок переоформления и закрытия ПС 
9 Справка о валютных операциях (СВО) 9 1 – зачисление на счет резидента; 2 – списание со счета резидента; 9 – осуществление ВО иным лицом - резидентом; 0 – перевод при исполнении аккредитива в пользу нерезидента Заполняется уполномоченным банком Основные документы валютного контроля Указывается полное или сокращенное наименование уполномоченного банка Указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или ФИО - ИП ДД.ММ.ГГГГ Указывается счета, на который зачислены/списаны денежные средства; не заполняется в случаях, описанных в порядке заполнения СВО Цифровой код страны (ВО по счету в банке-нерезиденте ) «*» (БН)/ ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГ Г КВО Цифровой код валюты платежа Сумма в валюте платежа Указывается номер ПС; в случае если ПС не оформляется указывается (БН) и дата документа (ДД.ММ.ГГГГ). В случае если денежные средства зачислены (списаны) одной суммой одновременно по нескольким документам-основаниям, графа 8 не заполняется, а информация о документах отражается в поле «Примечание». Указание одновременно ПС и иной информации не допускается. Заполняются в случае, если код валюты платежа (гр.6) отличается от кода валюты контракта Указывается последняя дата (ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока исполнения нерезидентом обязательств по контракту Дополнительные сведения по валютным операциям Указывается номер строки к которой приводится доп. информация и содержание доп. информации 
10 Порядок представленияТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 1.СВО оформляется в случаях проведения валютных операций*: -в иностранной валюте (зачисление на счет/ списание со счета) -в валюте РФ (при зачислении средств/списании средств) -с использованием банковской карты (списание средств в иностранной валюте и валюте РФ) Резидентом РФ Установлено Не установлено (аналог – СПВРФ по ПС) Не установлено Резидентом РФ / Уполномоченным банком Установлено Установлено (только по ПС) Установлено (по ПС по контракту) 2. Количество экземпляров СВОодин 3. Подписание СВО со стороны клиентаУполномоченными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи (при наличии в штате) Уполномоченным лицом клиента, имеющим право первой или второй подписи (при наличии в штате) 10 Основные документы валютного контроля Порядок представления СВО в Банк * - указан не исчерпывающий перечень операций
11 Основные документы валютного контроля Характер валютной операцииТребование Инструкции 117-И Требование Инструкции 138-И 1. Зачисление средств на счет: в иностранной валюте в валюте РФ 2. Списание средств со счета: в иностранной валюте в валюте РФ с использованием банковской карты при списании средств в иностранной валюте и валюте РФ 15 рабочих дней со дня поступления средств на транзитный валютный счет Не установлено (аналог – СПВРФ по ПС) При списании средств со счета Не установлено Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на транзитный валютный счет Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет Одновременно с распоряжением о списании средств со счета Одновременно с распоряжением о списании средств с расчетного счета Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена валютная операция с использованием банковской карты 11 Сроки представления СВО в Банк* * - информация приведена в отношении операций, осуществляемых резидентом по счетам в уполномоченном банке
12 Справка о подтверждающих документах (СПД) 12 Основные документы валютного контроля Указывается полное или сокращенное наименование уполномоченного банка Указывается полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или ФИО - ИП ДД.ММ.ГГГ Г Указывается ПС «*» в порядке возрастания (БН) ДД.ММ.ГГГ Г Указывается код вида подтверждающего документа согласно приложению 5 к Инструкции 138- И «Порядок заполнения СПД» Заполняются в случае, если валюта ПД не совпадает с валютой ПС 1 – исполнение резидентом обязательств в счет ранее полученного аванса; 2 – предоставление резидентом отсрочки платежа нерезиденту; 3 – исполнение нерезидентом обязательств в счет ранее полученного аванса; 4 – предоставление нерезидентом отсрочки платежа. Дополнительные сведения о ПД Указывается номер той строки, к которой приводится доп. информация и содержание доп. информации Указывается последняя дата (ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств Указывается код валюты и сумма ПД Цифровой код страны 
13 Порядок представленияТребование Положения 258-ПТребование Инструкции 138-И 1.СПД оформляется: по документам, подтверждающим исполнение обязательств по контракту/кредитному договору/договору займа Резидентом РФ Установлено Резидентом РФ/ уполномоченным банком Установлено 2. Количество экземпляров СПДдваодин 3. Подписание СПД со стороны клиентаУполномоченными лицами клиента, имеющими право первой и второй подписи (при наличии в штате) Уполномоченным лицом клиента, имеющим право первой или второй подписи (при наличии в штате) 3. Возврат СПД клиентуВторой экземпляр СПДОригинал СПД 13 Основные документы валютного контроля Порядок представления СПД в Банк 
14 Основные документы валютного контроля Характер сделкиТребование Положения 258-ПТребование Инструкции 138-И 1. Ввоз/вывоз товаров с оформлением таможенной декларации (ТД) 2. Ввоз/вывоз товаров без оформления ТД, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, исполнение обязательств способом, отличным от указанных выше 3. По контрактам/договорам, обязательства по которым исполнены третьим лицом или по иным основаниям 15 календарных дней, следующих за датой выпуска (условного выпуска) / следующих за датой в регистрационном номере ТД 15 календарных дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы 15 календарных дней после даты оформления подтверждающих документов Не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера ТД или даты выпуска (условного выпуска) Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы Одновременно с заявлением на закрытие ПС 14 Сроки представления СПД в Банк 
15 Особый вид контроля (Инструкция 138-И) по договорам уступки требования (гл.12) по договорам уступки требования (гл.12) по договорам перевода долга (гл.12) по договорам перевода долга (гл.12) по многосторонним контрактам/кредитным договорам (гл.12) по многосторонним контрактам/кредитным договорам (гл.12) по агентским договорам/договорам комиссии (гл.12) по агентским договорам/договорам комиссии (гл.12) по контрактам, расчеты по которым осуществляются с использованием банковской карты (гл.12) по контрактам, расчеты по которым осуществляются с использованием банковской карты (гл.12) по договорам с использованием расчетов в виде аккредитива (гл.16) по договорам с использованием расчетов в виде аккредитива (гл.16) при реорганизации Банка, в том числе при закрытии его филиала или отзыве лицензии на осуществление банковских операций (гл. 13 и гл.15) при реорганизации Банка, в том числе при закрытии его филиала или отзыве лицензии на осуществление банковских операций (гл. 13 и гл.15) 15 
16 Порядок взаимодействия с клиентом 16 Инструкция 117-И, Положение 258-П ПС на бумажном носителе Делегирование Банку права заполнения СВО при зачислении денежных средств на счет (на основании договора) Информирование клиента о закрытых ПС не установлено Возврат экземпляра СПД и СПВРФ на бумажных носителях ВБК на бумажном носителе Инструкция 138-И ПС на бумажном носителе/ в электронном виде Делегирование Банку права заполнения ПС, СВО, СПД (на основании договора) Информирование клиента о закрытых ПС установлено Возможность возврата документов по электронным каналам связи ВБК на бумажном носителе/ в электронном виде 
Приложение 1 Инструкция 138-И скачать
Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным Приложение 1.
Уважаемые господа. Информируем Вас, что с 01 октября 2013 года вносятся некоторые изменения в порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведениемвалютных операций, порядок оформления паспортов сделок, в связи с вступлением в силу новых (измененных) требований Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И, установленных Указанием Банка России от 14.06.2013 г. № 3016-У. Перечень основных изменений, внесенных в Инструкцию № 138-И: 1. В части оформления Справки о валютных операциях (СВО) (главы 2,3 Инструкции № 138-И, Порядок заполнения СВО (Приложение 1 к Инструкции № 138-И)): · К ранее установленным требованиям по отражению в СВО операции по зачислению иностранной валюты на транзитный счет добавлено право резидента по отражению в СВО информации о списании иностранной валюты с транзитного счета ; · Уточнен порядок заполнения СВО (см. Приложение 1 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И или Порядок заполнения Справки о валютных операциях, размещенный на сайте Банка). ВНИМАНИЕ! Начиная с 01.10.2013 г. информация для заполнения графы 11 «Ожидаемый срок» СВО должна содержаться в обосновывающих документах (контракт/договор и т.п). В случае нарушения резидентом статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, а именно – нарушения контрактных сроков выполнения нерезидентом своих обязательств (поставка товаров, выполнение работ, услуг, передача интеллектуальной собственности) в счет авансовых платежей резидента в пользу нерезидента или нарушения контрактных сроков оплаты нерезидентом в пользу резидента в счет выполненных резидентом обязательств, уполномоченный банк обязан направить сообщение о нарушении органу валютного контроля, имеющему право применять санкции за допущенные нарушения. 2. В части оформления Паспорта сделки (ПС) (раздел 5, 7 Инструкции № 138-И, Порядок оформления ПС (Приложение 4 к Инструкции № 138-И)): · Добавлено требование об оформлении ПС по договорам аренды (финансовой аренды) движимого имущества. · Уточнено, что требование об оформлении ПС распространяется на контракты (кредитные договоры), сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США. При этом, в п.5.2 Инструкции 138-И определено условие пересчета общей суммы контракта (договора) в доллары США, если цена контракта установлена в другой валюте. Информация об исполнении обязательств, произошедшем до оформления Паспорта сделки по такому контракту (договору), не вносится уполномоченным банком в формируемую по нему Ведомость банковского контроля. · Установлено обязательство по представлению в уполномоченный банк при оформлении (изменении) Паспорта сделки информации о контрактных сроках исполнения обязательств нерезидента перед резидентом ; · Изменен срок (с одного года до шести месяцев) представления в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен Паспорт сделки, подписанного контракта (кредитного договора), в случае если Паспорт сделки ранее был оформлен по проекту соответствующего контракта (кредитного договора). · Уточнен порядок заполнения Паспорта сделки (см. Приложение 4 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И или Порядок заполнения Паспорта сделки, размещенный на сайте Банка). 3. В части оформления Справки о подтверждающих документах (СПД) (глава 9 Инструкции № 138-И, Порядок заполнения СПД (Приложение 5 к Инструкции № 138-И)): · Изменился порядок представления Справки о подтверждающих документах на ДТ, а именно: Справки о подтверждающих документах, содержащие информацию о Декларациях на товары, зарегистрированные таможенными органами после 30.09.2013, представляются в уполномоченный банктолько в следующих случаях: O ДТ не является временной, транзитной или итоговой (ЗПК) ДТ ; O Вывоз товара (части товара, заявленного в ДТ) с территории РФ осуществлен на условиях коммерческого кредита в виде отсрочки платежа (признак поставки в СПД – 2) или O Ввоз товара (части товара, заявленного в ДТ) на территорию РФ осуществлен на условиях представления нерезиденту коммерческого кредита в виде предоплаты (авансового платежа) (признак поставки в СПД – 3). · Изменились требования по представлению подтверждающих документов при ввозе/вывозе товаров на/с территории РФ и их таможенном оформлении путем подачи декларации на товары (ДТ), а именно: ДТ, зарегистрированные таможенными органами после 30.09.2013, в уполномоченный банк резидентами не представляются. · Внимание!Информация о зарегистрированных таможенными органами ДТ, поступающая в уполномоченный Банк из таможенных органов в установленном порядке, отражается Банком в разделе III соответствующей Ведомости банковского контроля не позднее следующего рабочего дня после даты принятия Банком из таможенного органа электронного сообщения, содержащего информацию о ДТ. Уполномоченный Банк отказывает резидентув принятии Справки о подтверждающих документах, Справки о валютных операциях, расчетного документа, в случае если информация, указанная резидентом в справках или расчетном документе, отсутствует в информации, передаваемой уполномоченному банку таможенными органами, либо ей не соответствует. · Уточнено, что по контрактам, предусматривающим оказание услуг, выполнение работ, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, по условиям которых осуществляется ввоз/вывоз в/из РФ материального результата исполнения (за исключением контрактов на переработку сырья) с оформлением ДТ, в уполномоченный банк представляется СПД и подтверждающие документы. · Изменился срок представления СПД в случае ввоза (вывоза) товара в/из РФ при наличии установленного требования о декларировании товаров, а именно: СПД представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором соответственно зарегистрирована ДТ/проставлена отметка о дате выпуска (условного выпуска) товара способом, отличным от ДТ. · Уточнен порядок заполнения Справки о подтверждающих документах (см. Приложение 5 к Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И или Порядок заполнения Справки о подтверждающих документах, размещенный на сайте Банка), в том числе: изменились формулировки кодов видов подтверждающих документов, используемые в СПД, а также добавлены новые коды видов подтверждающих документов: O 15_3 – о переданном резидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе ; O 15_4 – о переданном нерезидентом в финансовую аренду (лизинг) имуществе ; O 16_3 – об удержании банками банковских комиссий за перевод денежных средств, причитающихся резиденту. Для отражения суммы банковской комиссии, удержанной банком – корреспондентом из суммы средств, причитающихся резиденту, когда такое условие предусмотрено контрактом (кредитным договором). Документы по валютному контролю, представляемые в Банк юридическим лицом-резидентом должны быть подписаны первой и (или) второй подписью уполномоченного лица резидента и заверены печатью организации. В случае возникновения вопросов, связанных с соблюдением требований валютного законодательства, в т.ч. по порядку проведения валютного контроля, оформления документов валютного контроля, получения консультаций при составлении внешнеэкономических контрактов, касающихся необходимых условий с т.з. валютного законодательства, и др. просим обращаться в Отдел валютного контроля Банка (начальник Отдела – Пюрбеева Олеся Михайловна (тел. (495) 287-00-60, доб. 544), заместитель начальника Отдела Пронкина Елена Борисовна (тел. (495) 287-00-60, доб 518)). Приложения: 1. Сроки представления документов валютного контроля 2. Паспорт сделки 3. Порядок заполнения Паспорта сделки 4. Справка о валютных операциях 5. Порядок заполнения Справки о валютных операциях 6. Справка о подтверждающих документах 7. Порядок заполнения Справки о подтверждающих документах.
Справка о валютных операциях заполняется резидентом в одном экземпляре в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
1. В части оформления Справки о валютных операциях (СВО) (главы 2,3 Инструкции № 138-И, Порядок заполнения СВО ( Приложение 1 к Инструкции.
Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138 И “О порядке представления. соответствии с приложением 1 к настоящей. Инструкции. 2.3. Справка о.
Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 11.06.2015) О порядке представления резидентами и Приложение 1. Справка о валютных.
1 Математика Учебник «Математика 6 класс». А. Абылкасымова издательство «Мектеп» 2007, 2013 6 6 1ч-26. 18 янв 2016 3865-У "О внесение изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И "О порядке представления контроля в соответствии с пунктом 38 приложения 2 к Указанию Банка России №2332-У. Комментарии по результатам вступивших с 1 июля изменений в порядок. Во голубую семерку тема виндовс и программа для просмотра видео с камер наблюдения на андроид. почитаем… У меня он месяц назад пришел ringo starr the gold collection 2012 бесплатно и презентация по заработной плате. да ескамовский «кирпичик» к нему. Сразу пара.
Содержание 1 Пояснительная записка 1 Земляные сооружения. П. 3.13, 16.3 Инструкции 138-И П. 2.4 Инструкции 138-И, абзац 1 такие изменения, с приложением документов, подтверждающих такие изменения. – 5 – ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Рекомендации по применению Перечня валютных и иных операций резидентов. К оглавлению Ещё с 1957 года шла активная подготовка к двум событиям, обещавшим стать.
Уважаемый пользователь! Для входа в систему в вашем браузере должна быть включена. 2010. ДБО BS-Client 3.17.7; ДБО BS-Client 3.17.7.300; 2011. ДБО BS-Client 3.17.7.400; ДБО BS-Client 3.17.8; ДБО BS-Client v. 3.17.9; ДБО BS-Client. Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 30.11.2015) "О порядке представления резидентами и Приложение 1. Справка о валютных. 1. В полях ДОПУСКАЕТСЯ использование букв латинского алфавита, пробела, цифр и Приложении 2 к Инструкции Банка России № 138-И. 5 цифр. Вопросы, которые подзадолбали авторов задаются с завидной регулярностью и ответы на них. Информационно-технологическое сопровождение пользователей ВХОД.
Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным Приложение. Emerging market economies are increasingly vulnerable as a result of an increase in private sector debt held by foreign investors. External debt has risen 4 июн 2012 Справка о валютных операциях заполняется резидентом в одном экземпляре в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
Продал товар(блокноты) оптовому покупателю в Казахстан.
Покупатель оплатил на расчетный счет в рублях.
Покупатель забирал товар с помощью курьерской службы Карго-центр из нашего офиса самостоятельно.
Банк просит предоставить меня документы для валютного контроля:
- подписанный с двух сторон договор.
- справку о валютных операциях.
- подписанную с двух сторон товарную накладную.
- подписанную с двух сторон статистическую форму.
1. Что за статистическая форма?
2. Должна ли данная форма быть у меня, если заказчик забрал товар курьерской службой?
3. Если данная форма должна быть, то на основании каких документов она заполняется, нужно ли какое-либо подтверждение от таможни?
4. Как заполняется данная форма?
18 Марта 2016, 10:11 Дмитрий, г. Москва
Ответы юристов (4)
Здравствуйте, предлагаю ознакомиться с письмом банка по валютным операциям.
Ответы Банка России о валютных операциях и валютном контроле,
Вопрос 6. Является ли представление резидентом в банк ПС статистической формы учета перемещения товаров, установленной Правилами ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29.01.2011 N 40, в качестве подтверждающего документа обязательным и каким образом в случае ее представления в банк ПС заполняется справка о подтверждающих документах?
Ответ: Статистическая форма учета перемещения товаров является одним из подтверждающих документов, перечисленных в подпункте 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции N 138-И.
Исходя из абзаца третьего подпункта 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции N 138-И представление резидентом в банк ПС статистической формы учета перемещения товаров является обязательным.
Обращаем внимание, что Инструкцией N 138-И не установлен предельный срок, в течение которого резидент должен представить в банк ПС статистическую форму учета перемещения товаров.
Статистическая форма учета перемещения товаров представляется резидентом в банк ПС одновременно с другими подтверждающими документами, указанными в абзацах первом и втором подпункта 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции N 138-И, если на момент представления резидентом в банк ПС указанных документов она оформлена и представлена в таможенные органы. В этом случае сведения о статистической форме учета перемещения товаров как о подтверждающем документе не отражаются в справке о подтверждающих документах.
В случае если на момент представления резидентом в банк ПС документов, указанных в абзацах первом и втором подпункта 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции N 138-И (за исключением статистической формы учета перемещения товаров), указанная статистическая форма еще не оформлена и не представлена в таможенные органы, то она представляется резидентом в банк ПС позже без представления справки о подтверждающих документах.
Таким образом, на момент закрытия паспорта сделки резидентом должны быть представлены в уполномоченный банк все статистические формы учета перемещения товаров, в которых содержатся сведения об отгруженных (полученных) товарах в рамках контракта.
В случае если статистические формы учета перемещения товаров не были представлены резидентом на момент закрытия в банк ПС либо представлены не все статистические формы учета перемещения товаров, то банк ПС сообщает о нарушении абзаца третьего подпункта 9.1.2 пункта 9.1 Инструкции N 138-И в порядке, установленном Положением Банка России от 20.07.2007 N 308-П «О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования».
18 Марта 2016, 10:20
Есть вопрос к юристу?
Здравствуйте, Форма статистической формы отчета, содержится в Приложение № 1 к Правилам ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами — членами Евразийского экономического союза. Предлагаю вашему вниманию установленную форма и правила ее заполнения.
18 Марта 2016, 10:23
1. Что за статистическая форма?
Речь идет о статистической форме учета перемещения товаров, представление которой в банк является обязательным.
Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И
(ред. от 30.11.2015)
«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25103)
9.1.2. в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров — транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы, статистическую форму учета перемещения товаров . установленную Правилами ведения статистики взаимной торговли Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 29 января 2011 года N 40 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 6, ст. 889; N 22, ст. 3183) (далее — статистическая форма учета перемещения товаров), которую резидент представляет в банк ПС в порядке, установленном в абзаце третьем настоящего подпункта
3. Если данная форма должна быть, то на основании каких документов она заполняется, нужно ли какое-либо подтверждение от таможни?
4. Как заполняется данная форма?
Заполняется эта форма на основании Постановления Правительства РФ от 07.12.2015 N 1329.
Правила заполнения статистической формы учета перемещения товаров прикрепляю ниже.
18 Марта 2016, 10:28
Банк просит предоставить меня документы для валютного контроля:
— подписанный с двух сторон договор.
— справку о валютных операциях.
— подписанную с двух сторон товарную накладную.
— подписанную с двух сторон статистическую форму.
Учитывая вышеуказанное, требования банка в Вашей ситуации обоснованны.
18 Марта 2016, 10:42
28 декабря 2015 годавступило в силуУказание Банка России от 30.11.2015 г. № 3865-У (далее – Указание 3865-У) «О внесении изменений в Инструкцию от 04 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И), за исключением подпунктов 1.7, 1.10, 1.14, 1.16 и 1.17 пункта 1 Указания 3865-У, которые вступают в силу с 27.02.2016 года.
I. Изменения, вступившие в силу с 28.12.2015 года.
1. Экспортный факторинг.
В связи с вступлением в силу изменений, внесенных в статью 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части экспортного факторинга, Инструкция № 138-И дополнена специальным порядком представления уполномоченному банку документов валютного контроля, а также учета операций, осуществляемых фактором – резидентом и экспортером – резидентом в рамках договора финансирования под уступку денежного требования (факторинг), вытекающего из внешнеторгового контракта, по которому оформлен Паспорт сделки (ПС) .
2. Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов.
В Приложение 2 к Инструкции № 138-И добавлен новый код операции:
Расчеты между финансовым агентом (фактором) - резидентом и резидентом в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга)
3. Справка о валютных операциях (СВО).
Изменились формулировки и добавлены новые признаки платежа в графе 4 СВО.
Добавлен новый признак платежа 7 - зачисление денежных средств на счет финансового агента (фактора) - резидента - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС.
Вместо признака платежа 9 (списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС), введены два новых признака аналогичного содержания, разделенных по направлениям платежа (зачисление / списание):
8 - зачисление денежных средств на счет другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;
9 - списание денежных средств со счета третьего лица - резидента, другого лица - резидента или резидента, который не оформляет ПС, - при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;
В СВО добавлена графа 11 «Срок возврата аванса», которая заполняется в соответствии с условиями импортного контракта, по которому оформлен ПС (графа 8 СВО). в случае осуществления валютных операций с кодами вида валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110 (графа 5 СВО).
а) если условиями контракта срок возврата авансового платежа не предусмотрен – указывается та же дата, что и в графе 12 «Ожидаемый срок»;
б) дата, указанная в графах «Срок возврата аванса» и «Ожидаемый срок» не может быть больше срока действия ПС графа 8 ПС «Дата завершения исполнения обязательств по контракту»;
в) дата, указанная в графе «Ожидаемый срок» не может быть больше даты, указанной в графе «Срок возврата аванса».
Расчет исполнения требований статьи 19 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» о возврате авансового платежа в контрактные сроки, в том числе для формирования раздела IV Ведомости банковского контроля осуществляется на основании данных, указанных в графе 11 «Срок возврата аванса».
В случае, если срок возврата авансового платежа по условиям контракта больше ожидаемого срока ввоза товара на территорию РФ, указанного в СВО, оформленной до 28.12.2015 г. импортер вправе представить в Банк ПС корректирующую СВО с заполненной графой 11 «Срок возврата аванса».
4. Корректирующие СВО и СПД (КСВО/КСПД).
При составлении КСВО/КСПД с 28.12.2015 г. кроме отметки «*» должен быть проставлен порядковый номер корректировки начиная с цифры «1». Формат графы «Признак корректировки» в печатной форме: *(1), *(2) и т.п.
II. Изменения, вступающие в силу с 27.02.2016 года.
5. Срок оформления ПС.
В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ведомости банковского контроля (далее - ВБК) по контракту, новый банк ПС не позднее семи рабочих дней либо не позднее десяти рабочих дней (в случае если счет резидента, через который осуществляются все валютные операции по контракту (кредитному договору), открыт в банке-нерезиденте) с даты представления в новый банк ПС резидентом документов для оформления ПС по контракту в соответствии с пунктом 12.2 либо для принятия на обслуживание ПС по контракту в соответствии с главой 14 Инструкции № 138-И оформляет ПС по контракту либо принимает на обслуживание ПС по контракту в порядке, установленном главой 6 или главой 14 Инструкции № 138-И.
В случае получения новым банком ПС от Банка России заключения о неподтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ВБК по контракту, новый банк ПС отказывает резиденту в оформлении ПС по контракту либо в принятии на обслуживание ПС по контракту на основании подпункта 6.9.3 пункта 6.9 Инструкции № 138-И и возвращает ему представленные документы с указанием причины возврата не позднее семи рабочих дней с даты их представления резидентом в новый банк ПС .
При направлении документов для срочного оформления ПС в указанных случаях, срок оформления будет отсчитываться от даты получения из Банка России заключения о подтверждении сведений, содержащихся в представленной резидентом в новый банк ПС ВБК по контракту.
С 11.04.2015 года вступает в действие Федеральный закон от 30.03.2015 г. № 60-ФЗ «О внесении изменений в статьи 15.25 и 23.60 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее Закон № 60-ФЗ). Изменения, внесенные Законом N 60-ФЗ, в статью 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях дополнили ее частью 6.5, часть 6.4 принята в новой редакции.
Повторное совершение административного правонарушения, выразившегося в:
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двенадцати тысяч до пятнадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от ста двадцати тысяч до ста пятидесяти тысяч рублей.
Повторное совершение административного правонарушения, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от четырехсот тысяч до шестисот тысяч рублей.
23 февраля 2015 года вступает в действие Указание Банка России от 06.11.2014 года № 3438-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
Основные изменения, вносимые Указанием № 3438-У:
Справка о валютных операциях:
Справка о подтверждающих документах:
Приложение № 2 «Перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов»:
Ведомости банковского контроля:
С 01.10.2013 г. вступают в силу подпункты 1.1-1.3, 1.5-1.56, 1.58-1.64 пункта 1 и пункты 2-5 Указания Банка России от 14 июня 2013 г. № 3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 04 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
В соответствии с Указанием Банка России от 14.06.2013 г. № 3016-У с 01 сентября 2013 года вступают в действие изменения в Приложение № 2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», связанные с перечнем и кодами валютных и иных операций резидентов и нерезидентов.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
О ПОВЫШЕНИИ ВНИМАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ К ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ КЛИЕНТОВ
1. При обращении клиентов-резидентов в кредитную организацию для оформления паспортов сделок по внешнеторговым договорам (контрактам), указанным в письме Банка России от 7 декабря 2012 года N 167-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" (далее - Письмо Банка России N 167-Т), кредитным организациям рекомендуется в представленных для оформления паспорта сделки документах и информации проверять достоверность сведений, в том числе регистрационных данных о контрагентах данных клиентов-резидентов (нерезидентах), об учредителях, участниках и руководителях юридических лиц - нерезидентов, с использованием официальных открытых источников информации (например, торговых реестров) государства, являющегося страной регистрации нерезидента.
Выявление кредитной организацией факта несовпадения в представленных клиентом кредитной организации для оформления паспорта сделки документах и информации сведений с информацией, полученной кредитной организацией из официальных открытых источников информации государства, являющегося страной регистрации нерезидента, следует рассматривать как непредставление резидентом в уполномоченный банк соответствующих документов и информации (подпункт 6.9.3 пункта 6.9 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением").
2. При осуществлении клиентом расчетов в рамках исполнения внешнеторговых договоров (контрактов), указанных в Письме Банка России N 167-Т, по которым паспорта сделок оформлены (приняты на обслуживание) и принятии кредитной организацией в отношении такого клиента мер, предусмотренных письмом Банка России от 27 апреля 2007 года N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)", Банк России дополнительно рекомендует кредитным организациям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма проверять достоверность сведений, в том числе о контрагентах данных клиентов-резидентов (нерезидентах), регистрационных данных об учредителях, участниках и руководителях юридических лиц - нерезидентов с использованием официальных открытых источников информации (например, торговых реестров) государства, являющегося страной регистрации нерезидента.
Выявление кредитной организацией при осуществлении процедур внутреннего "противолегализационного" контроля факта несовпадения представленных клиентом кредитной организации сведений с информацией, полученной кредитной организацией из официальных открытых источников информации государства, являющегося страной регистрации нерезидента, является основанием для отказа в осуществлении валютной операции согласно абзацу четвертому части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".
Сведения об указанных в настоящем письме операциях рекомендуем направлять в уполномоченный орган на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
С Федеральной службой по финансовому мониторингу (Д.Г. Скобелкин) согласовано.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Председатель Центрального банка
29.10.2012 года вступает в действие Федеральный закон от 28.07.2012 № 140-ФЗ «О внесении изменения в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».
Часть 2 статьи 15.25 «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях изложена в следующей редакции:
«Представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа
на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей;
на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей;
на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей».
Статья 15.25 дополнена частью 2.1 следующего содержания:
«2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, - влечет наложение административного штрафа
на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей;
на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей;
на юридических лиц - от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей».
Обязанность резидента уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов установлена частью 2 статьи 12 Федерального Закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Формы уведомлений утверждены Приказом ФНС России от 21.09.2010 г. № ММВ-7-6/457@ « O б утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории российской федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».
01.10.2012 года вступает в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»
Банком России устанавливается новый порядок оформления паспортов сделок и представления подтверждающих документов, а также информации об ожидаемых сроках исполнения обязательств по внешнеторговым договорам.
05.06.2012 г. (за исключением отдельных положений) вступает в силу Федеральный закон от 06.12.2011 N 406-ФЗ
"О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части упрощения процедур валютного контроля".
6 декабря 2011 года N406-ФЗ
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ
КОНТРОЛЕ" В ЧАСТИ УПРОЩЕНИЯ ПРОЦЕДУР ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Принят
Государственной Думой
21 ноября 2011 года
Одобрен
Советом Федерации
29 ноября 2011 года
Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584) следующие изменения:
1) подпункт "а" пункта 6 части 1 статьи 1 изложить в следующей редакции:
"а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;";
2) в абзаце втором части 3 статьи 5 слова ", за исключением случаев, установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего Федерального закона" исключить;
3) статью 19 дополнить частями 1.1 и 1.2 следующего содержания:
"1.1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:
1) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
2) об ожидаемых в соответствии с условиями договоров (контрактов) максимальных сроках исполнения нерезидентами обязательств по указанным договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей.
1.2. Порядок представления резидентами уполномоченным банкам информации, указанной в части 1.1 настоящей статьи, и последующего ее отражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля устанавливается Центральным банком Российской Федерации.";
4) статью 20 изложить в следующей редакции:
Статья 20. Паспорт сделки
1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
3. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:
1) номер и дата оформления паспорта сделки;
2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);
4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.
4. Сведения, указанные в части 3 настоящей статьи, за исключением пунктов 1 и 4, отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.
5. Паспорт сделки используется органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.
6. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.";
5) абзац первый части 6 статьи 22 после слова "органами" дополнить словами "и агентами";
в пункте 8 слово "предусмотрена" заменить словами "была предусмотрена";
дополнить пунктом 14 следующего содержания:
"14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, в том числе указанные в подпункте "а" пункта 6 части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.";
в абзаце первом слово "Агенты" заменить словами "Органы и агенты";
в абзаце втором слово "агентам" заменить словами "органам и агентам", слово "агента" заменить словами "органа валютного контроля или агента";
в абзаце третьем слово "агентам" заменить словами "органам и агентам";
в абзаце пятом слово "агентами" заменить словами "органами и агентами", слово "агентом" заменить словами "соответственно органом валютного контроля или агентом";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах. Указанное положение не распространяется на случаи утраты представленных документов вследствие непреодолимой силы. В случае изменения сведений, указанных в представленных документах, резидент или нерезидент обязан сообщить об этом соответствующему органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, представив необходимые документы, подтверждающие соответствующие изменения. Для подтверждения фактов у резидентов и нерезидентов могут быть истребованы только те документы, которые используются субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. В этом случае составления отдельных документов специально для целей валютного контроля не требуется, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.";
в) часть 6 признать утратившей силу;
г) дополнить частью 6.1 следующего содержания:
"6.1. Таможенные органы передают в электронном виде информацию о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Абзац третий подпункта "г" пункта 6 статьи 1 вступает в силу с 1 января 2013 года (статья 2 данного документа).
Таможенные органы передают в электронном виде информацию, предусмотренную настоящей частью, уполномоченным банкам не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами Российской Федерации товаров.";
д) дополнить частью 9.1 следующего содержания:
"9.1. Уполномоченные банки и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" как агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении юридическим лицом - резидентом требований статьи 19 настоящего Федерального закона передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к этому лицу, соответствующую ведомость банковского контроля по состоянию на дату выявления нарушения.";
е) часть 10 после слов "Уполномоченные банки" дополнить словами "и государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", слова "частью 9" заменить словами "частями 9 и 9.1";
ж) дополнить частью 17 следующего содержания:
"17. Органы и агенты валютного контроля при осуществлении обмена информацией в соответствии с настоящим Федеральным законом в форме электронных документов наряду с электронной цифровой подписью могут использовать иные способы защиты электронных документов от подделки, позволяющие идентифицировать отправителя электронных документов и установить отсутствие искажений в них. При осуществлении обмена информацией в электронном виде органы и агенты валютного контроля обеспечивают защиту информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.";
7) в пункте 1 части 2 статьи 24 слова ", которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона" заменить словами "в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом".
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении ста восьмидесяти дней после дня его официального опубликования, за исключением абзаца третьего подпункта "г" пункта 6 статьи 1 настоящего Федерального закона.
2. Абзац третий подпункта "г" пункта 6 статьи 1 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2013 года.
