Образец справка об отсутствии картотеки по расчетному счету

Alip. об отсутствии ссудной задолженности придется брать во всех банках. В связи с этим вспоминается пан Директор, заявивший пану Гималайскому: "Принесите мне справки от всех женщин, что вы не состоите с ними в браке" (Кабачок 13 стульев)

Допустим, во ВСЕХ банках справки брать вовсе ни к чему - достаточно тех, где у Вас открыты р/с. Как правило, банки и лизинговые компании сейчас ограничиваются справкой на бланке клиента, где он в свободной форме указывает реквизиты всех имеющихся расчётных счетов. Если такой справки недостаточно, закажите её в Налоговой. И уже по этому списку обойдите все "свои" банки, запросив в каждом справку о наличии/отсутствии ссудной задолженности.

Здравствуйте! опытные коллеги, поясните, пожалуйста. Арест счета - это когда нельзя распоряжаться деньгами на расч/сч, а картотека - это когда не хватает денег на расч. сч для оплаты налогов. Это же я правильно понимаю. Предприятие. как бы это выразиться. снимают с картотеки, когда на расч счнт поступают средства, а потом они списываются в счет задолженности, по которой организация попала в картотеку. У меня вопрос. планируется поступление дотации из фсс (декретные) на расч счет. счет арестован. я так понимаю, что если просто арестован, а не в картотеке, то поступившая сумма пособия не подлежит списанию по аресту. просто переживаю, чтобы сумму поступившей дотации перечислить декретнице была возможность. Заранее спасибо!

Образец справки об оплаченных, помещенных в картотеку, возвращенных расчетных документах на бумажных носителях

Добавлено в закладки: 0

Настоящее Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее, в зависимости от необходимости, — счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и / или договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных документов и осуществления расчетных операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка России, за исключением случаев, указанных в настоящем Положении, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами договорами, определяющими порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Настоящая часть Положения регулирует осуществление безналичных расчетов по счетам в формах, установленных законодательством, а также определяет форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.

Настоящая часть Положения распространяется на следующие формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее — банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации (филиалы) или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее по тексту — основной договор).

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Настоящая часть Положения распространяется на порядок осуществления операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций и их филиалов в части, затрагивающей применение форм безналичных расчетов.

Настоящая часть Положения не затрагивает отношения между взыскателями, являющимися органами, выполняющими контрольные функции и осуществляющими взыскание в соответствии с законодательством, и фактическими получателями средств при взыскании денежных средств в их пользу.

РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, ПОРЯДОК ИХ ЗАПОЛНЕНИЯ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ, ОТЗЫВА И ВОЗВРАТА

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

— распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

— распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в п. 1.2 настоящей части Положения, используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Бланки расчетных документов изготавливаются в типографии или с использованием электронно — вычислительных машин.

Допускается использование копий бланков расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, если копирование производится без искажений.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно — вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими.

Скачать образец справки об оплаченных, помещенных в картотеку, возвращенных расчетных документах на бумажных носителях в формате .doc

Переменные и постоянные расходы: составление бизнес плана

Бизнес в Швеции и Стокгольме: что нужно знать новичку?

Раздел №1: составление резюме для плана

Открываем бизнес в Турции и Стамбуле

Открываем бизнес за рубежом — документы, формы, покупка готового

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России. На сайте собраны лучшие бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, каталог франшиз, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2016 год.

Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Копирование страницы, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

Подпишитесь на наши новости

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Справка об отсутствии картотеки по расчетному счету

Представляю на данный момент государственное бюджетное учреждение - университет - и готовлю документы на конкурс. Требуется справка об отсутствии картотеки по расчетному счету. Подскажите, как сформулировать правильно положение о том, что, "грубо говоря", тот, кто в казначействе не может быть на картотеке?

Справка все равно у вас должна быть. Потому что, кроме казначейских денег, наверняка у вас на счете есть деньги от прочих поступлений. Поэтому такую справку дает банк. Пишите им письмо и они на следующий день вам выдают.

Эту справку вам должны дать в казначействе (либо банк).

Просим выдать справку об отсутствии задолженности картотеки по расчетному счету.

Пишите письмо в банк - просим дать справку об отсутствии задолженности картотеки по р/с.

Справка об отсутствии задолженности по картотеке

В банк расчетного счета. Куда еще?

Предприятие имеет задолженность перед ПФР по страховым взносам. ПФР выставило требование в картотеку банка и эту же сумму.В конце 2012 года у меня была задолженность по ип в пфр. Часть заплатил, но они дали справку об отсутствии задолженности.

В банк где у Вас расчетный счет

Эту справку вам должны дать в казначействе (либо банк).
Просим выдать справку об отсутствии задолженности картотеки по расчетному счету.

Вопрос на засыпку! Какой срок предусмотрен для выдачи справки ПФР об отсутствии задолженности при добровольной ликвидации ООО. Тетя ПФР меня сегодня удивила, сообщив что справка выдается после проверки, продолжительность.

Справка все равно у вас должна быть. Потому что, кроме казначейских денег, наверняка у вас на счете есть деньги от прочих поступлений. Поэтому такую справку дает банк. Пишите им письмо и они на следующий день вам выдают.

Пишите письмо в банк - просим дать справку об отсутствии задолженности картотеки по р/с.

Что бы реально получить кредит, надо составить список желательно основных средств (техника, машины, станки, и т. п. мебель и телевизоры не особенно интересуют банки) или партию товара. В заявлении нужно указать подо что берётся кредит - банки за этим тоже следят, так что пишите реально.
И естесственно понравиться тому человеку, кто выдает кредиты, так что когда пойдете в банк надо "одеться как на свадьбу" к стати вы можете в залоге указать, торговые места - если это павильоны или т. п. если они в вашей собственности - вот такие небольшие подсказки

Зачем нужна справка об отсутствии задолженности по кредиту. Порядок выдачи справки о погашении кредита в банках. Срок выдачи документа. Стоимость услуги. Что делать, если банк не хочет выдавать справку о полном погашении кредита.

П о опыту знакомых ИП знаю, что банки без удовольствия дают кредмты данной категории. Все ИП знакомые брали потребительские кредиты, как физические лица. Так надежнее.

Могу посоветовать Приватбанк пишите отвечу.

Автор, подтверждаю, что если Вы предоставите в банк данные своего "работодателя", а так же справку о доходах (в т. ч. по форме банка) и прочие запрашиваемые документы (возможно, копию трудовой книжки с отметкой о принятии на работу и текущей занятости). а так же при прозвоне по контактным номерам компании, все данные будут подтверждены, то Вы безусловно получите необходимый кредит в разумной сумме (кредиты свыше 500000 руб. обычно проверяются СБ банка личным визитом к работодателю).

Квитанция для оплаты вступительного взноса в СНТ. Справки. Справка в ЖКХ для тех, кто жил на даче летом. Справка для тех, кто не имеет долгов. Справка о членстве в СНТ. Справка на вывоз лки.

Справку об отсутствии картотеки просят для того, чтобы пособия не ушли на погашение долгов так то
отказать могут только если найдут нарушения (например получаете еще где-то это пособие)
иначе отказать не могут, до 1,5 лет платят даже не имеющим стажа, просто через органы соцобеспечения

Уважаемые пожалуйста просветите. Мне нужна справка об отсутствии задолженности по уплате налогов в РФ, обращаться мне сказали лучше в центральную налоговую службу в Москве. Я понимаю что это они

Отказать в возмещении расходов могут только в том случае, если сочтут, что выплаты производились неправомерно. тогда пойдете свою правоту в суде доказывать.
справка об отсутствии картотеки - это полный бред и данное требование не законно. работодатель просит возместить средства, которые он уже потратил на выплату пособий. а куда он будет тратить СВОИ деньги, которые ему ФСС возместить должен - это его личное дело, хочет налоги из этих средств заплатит, хочет - на аренду, хоз. расходы или еще на что-то "изведет". ФСС это ни как не касается.
"попросить обратно" ФСС тоже ни чего не может, т. к. он еще пока ни чего вам не выплатил. вы получили пособия из средств работодателя и если ФСС откажет в возмещении, то получится, что данную выплату работодатель произвел из своей прибыли. если же пособия всё же выплачивались неправомерно, то возместить расходы работодатель может за счет виновного лица, т. е. бухгалтера, который неправильно начислял и выплачивал эти пособия.

Почему оплата была частичная? Может вы были оформлены не полностью на белую зарплату? Не было полных отчислений? Оплачивает ФСС только с учетом легального заработка.

Показывай ролики, как вы жили вместе.

Копию справки об отсутствии задолженности у физического лица. задолженности по чему? налоги, алименты, иные выплаты .Подскажите какой орган выдает справку об отсутствии задолженности по алиментам.

Добросовестность и фиктивный брак как то все вместе не вяжется.

Если обе стороны знали, что брак фиктивный, то добросовестности тут уже нет, надежды к делу не пришьешь. и фиктивный брак аннулируется, а не расторгается.

Добросовестным супругом в этом случае может быть в суде признан тот, который, например, не знал, что у другого супруга был предыдущий брак не расторгнут. Или не знал, что другой супруг был ранее признан судом недееспособным, а значит, не мог вступать в брак. То есть именно нарушение ст. 14 СК РФ, где все четко и конкретно.
Раздельное проживание и отсутствие совместного хозяйства вам не помогут; нет в Семейном Кодексе обязанности супругов жить вместе, вести общее хозяйство и даже вступать в интимные отношения. А то, что другой супруг не намеревался создать семью, вы никак не докажете. Железным аргументом о том, что вы оба как раз и хотели создать семью, является заключенный вами брачный договор.
Тем более, другой супруг всегда может заявить на суде, что на момент заключения брака он вас любил, обожал, жизни без вас не представлял, собирался прожить с вами в счастливом браке до глубокой старости. И что вы ему противопоставите?
Судебной перспективы заявление о признании брака недействительным, основанное только на словах, не имеет. Только время и деньги зря потратите. Имхо.

Сейчас все стараются себя подстраховать, хотя такой список док-тов для договора вижу впервые

На главную gt Новости gt Обзор новых документов gt Форма справки ИФНС об отсутствии задолженности.Запись об отсутствии у заявителя таковой вносится только при получении соответствующих сведений из всех инспекций, где заявитель состоит на учете.

Всякие случаи бывают - делают работу, а потом раз и оказалось, что это фирма однодневка, расходы не принимают, НДС не возвращают, так что.

Такое возможно при возникновении опасений, что покупатель - это "помойка", как это у нас называют. Если мы продали что-либо "помойке", то в перспективе можем попасть не только на НДС, а еще и на налог на прибыль на указанную сумму. Т. е. платеж расходом не признают и отнесут полностью на прибыль.
Это происходит тогда, когда покупатель вызывает сомнение.

Блин, работайте по факту - и вопросов к вам не будет

Ну все это по соглашению сторон. Можно всей этой фигни избежать, если работать по предоплате. Ведь продавец банально страхуется таким образом

Вопрос: а это точно приставы.

Об отсутствии задолженности по налогам, но в справках о банковских счетах есть записи об отсутствии задолженностей поВ комплекте СПб РООИ с детства Виктория также отсутствует только ИНН и справка из ИФНС, но есть справка из банка об отсутствии картотеки.

У меня за транспортный сбор 9500 р. приставы с карточки сняли 13500 р. 4000 р. излишки обещали вернуть в течении 2х-3х дней. Прошло 2 месяца. Даже если и вернут, деньги я снять не смогу, потому что до сих пор арестован счёт. Вот такие они п@дорасы. Захапали денег больше чем положено. Спрашиваю их, почему ручками своими погаными, хапнули денег слишком много, с лихвой, ничего гниды не объясняют. Теперь надо в суд заявление писать, на суд. -пристава исполнителя или как на должностное лицо ( посмотрю где наказание для них круче). так и напишу, чтоб этот гимор прекратить.
P.S. Да, а деньги сначала изымались со счёта под фамилией пристава, которая уволилась год тому назад. Потом излишки вернули, и снова изъяли, но под фамилией уже действующего пристава. (Есть справки из банка, где указаны сумма и фамилии). Но когда он изымал излишки, у меня не было никаких долгов. Так что косяков они наворотили. Теперь надо им мстить. Сейчас их гнид @бут за всё.

Разумеется что это не законно.

Управляющему отделением таким-то.
Такие-то, просим выдать справки такие-то в таком-то количестве экз. для предоставления в.
Оплату просим списать с нашего р/с.
Подпись, дата, печать.

Эту справку вам должны дать в казначействе либо банк. Просим выдать справку об отсутствии задолженности картотеки по расчетному счету.

"Пробитие" бизнеса не регулируется нормами права
О наличии исков к организции можно узнать, посетив раздел "Картотека арбитражных дел" на сайте Высшего арбитражного суда РФ
http://kad.arbitr.ru/

Alip, Справку-то о картотеке 2 возьмете в обслуживающем банке, о об отсутствии ссудной задолженности придется брать во всех банках. D В связи с этим вспоминается пан Директор, заявивший пану Гималайскому Принесите мне справки от всех женщин.

Навреное закончить юридический факультет или школу милиции

Справка об отсутствии задолженности. Настоящим Наименование организации сообщает- об отсутствии задолженности по картотеке 2 - об отсутствии вовлеченности организации в судебные разбирательства.

А, это снова Вы, господин из ГРУ. Вы же из Питера?
Вот тут вакансии детективных агентств по Питеру: http://spb.superjob.ru/rabota/1096/detektiv/
Вот тут по всей России: http://www.superjob.ru/rabota/1096/detektiv/
Кстати, кроме тех профессий, что я Вам вчера советовал, еще можете рассмотреть очень актуальную сейчас должность сотрудника службы безопасности банка, основной задачей работника этой службы является как раз сбор развед.данных о заемщиках. )
На плечи службы безопасности ложатся нелегкие задачи, в том числе по проверке достоверности предоставленных заемщиком документов, справок и сведений с целью своевременного принятия превентивных мер, пресечения случаев мошенничества в области кредитования. В случае возникновения просроченной задолженности по кредиту, работник службы безопасности также участвует в сборе информации о причинах возникновения просрочки и возможных источниках погашения, ведет переговоры с заемщиком, участвует в работе по взысканию задолженности.
Для получения кредита клиенты – физические лица предоставляют в банк справки о доходах с места работы. По коду ОГРН и номеру ИНН через определенные базы данных пробивается информация о предприятии-работодателе потенциального заемщика банка. Далее есть информационные ресурсы, через которые служба безопасности проверяет следующие факты: не является ли предприятие банкротом, не находится ли имущество предприятия под арестом, не внесены ли данные о предприятии - работодателе в различные «стоп-листы». Проверяется факт отсутствия/наличия неоплаченной картотеки к расчетным счетам предприятия, факт уплаты налогов. По базе отчислений в пенсионный фонд и фонд социального страхования выявляется реальность заявленной в справке заработной платы и подтверждается официальный статус работника на предприятии. Как метод проверки используются также и звонки в организацию, где, согласно предоставленных документов, работает заемщик.
Проверяется наличие/отсутствие судимости у заемщика и его близких родственников, а также фактов нарушения закона.
Далее проверке подлежит наличие и качество кредитной истории потенциального заемщика, прежде всего в банке, в который клиент обратился за кредитом. Значение имеет как качество обслуживания собственного долга перед банком, так и своевременное исполнение обязательств в качестве поручителя или залогодателя по кредитам третьих лиц в случае возникновения просроченных платежей и при обращении взыскания банка на залог.
Сотрудники СБ банков нередко взаимодействуют друг с другом в целях обмена профессиональным опытом и сведениями о недобросовестных клиентах. Подобное сотрудничество, как правило, неофициальное, но очевидно полезное для обеспечения безопасности банка. Сведения о наличии неоплаченной картотеки к расчетному счету предприятия-работодателя, о кредитной истории, и арестах счетов могут быть получены подобным образом. Используются и неофициальные каналы в налоговой инспекции для получения информации о заемщике.
Существует также возможность обращения в бюро кредитных историй с целью получения информации о состоянии кредитной истории потенциального заемщика.
Если предполагается участие недвижимого имущества в сделке, информацией о наличии обременений служит выписка из Единого государственного реестра сделок с недвижимым имуществом, а соответственно о полученных кредитах либо предоставленных обеспечениях. Данные, предоставленные заемщиком, проверяются на сопоставимость и соответствие.
Проверяется также и репутация самого заемщика, а также деловая репутация предприятия-работодателя посредством сбора и анализа информации, размещенной в СМИ, сети интернет, деловых кругах и по неофициальным каналам.
В конечном итоге, если СБ выносит положительный вердикт, на этом работа службы на этапе рассмотрения заявления клиента на получение кредита заканчивается.

• Размер пошлины при иске материального ущерба при дтп - Какие я должна предоставить документы по делу о материальном взыскании дтп с пешеходом Оценить размер ущерба. пошлину
• Куда обращаться за незаконное увольнение - Куда обращаться, если возник трудовой спор (незаконное увольнение, невыплата зарплаты и т. д.) Статья 29. Подсудность по
• В результате дтп виновник не хочет возмещать ущерб - Здравствуйте. Подрядился к частнику официально не оформленному на его машуну токсовать. попал в дтп. кто возмещает ущерб
• Доказать доход для алиментов - При подаче документов на алименты как доказать о доходах бывшего мужа? Никак, когда он был вашим мужем и под чужими доку
• Дтп страховой осаго 2016 - Что бы сейчас выписать ОСАГО диагностическую карту надо. Если машина новая то нет. Без этой карты свободно, проблем н
• Кто имеет право занимать чердак - Имеет ли право занимать чердак фирма художников без согласия жильцов последнего этажа, они топят нас, шумят. Такое же пр
• Дтп потерпевший не обратился в страховую - В чью страховую компанию обращается пострадавший в ДТП в случае, если у обоих ОСАГО? В любую можно. Проще - в свою, это
• О каких интересах детей идёт речь при разводе - Нужна ли семья. ради детей. Если это единственный выход родить детей то да! Супругов, но и на их интересах и обязаннос
• Справку об отсутствии задолженности по налогам - Заявление для получения справки об отсутствии задолженности с налоговой Просит выдать справку об отсутствии задолженност
• Справка об отсутствии задолженности по кредиту - Кредит Я брал кредит в мтс на телефон, сегодня погасил досрочно, у меня появилась кредитная история? Да Справка Об Отсут

• Размер пошлины при иске материального ущерба при дтп - Какие я должна предоставить документы по делу о материальном взыскании дтп с пешеходом Оценить размер ущерба. пошлину
• Куда обращаться за незаконное увольнение - Куда обращаться, если возник трудовой спор (незаконное увольнение, невыплата зарплаты и т. д.) Статья 29. Подсудность по
• В результате дтп виновник не хочет возмещать ущерб - Здравствуйте. Подрядился к частнику официально не оформленному на его машуну токсовать. попал в дтп. кто возмещает ущерб
• Доказать доход для алиментов - При подаче документов на алименты как доказать о доходах бывшего мужа? Никак, когда он был вашим мужем и под чужими доку
• Дтп страховой осаго 2016 - Что бы сейчас выписать ОСАГО диагностическую карту надо. Если машина новая то нет. Без этой карты свободно, проблем н
• Кто имеет право занимать чердак - Имеет ли право занимать чердак фирма художников без согласия жильцов последнего этажа, они топят нас, шумят. Такое же пр
• Дтп потерпевший не обратился в страховую - В чью страховую компанию обращается пострадавший в ДТП в случае, если у обоих ОСАГО? В любую можно. Проще - в свою, это
• О каких интересах детей идёт речь при разводе - Нужна ли семья. ради детей. Если это единственный выход родить детей то да! Супругов, но и на их интересах и обязаннос
• Справку об отсутствии задолженности по налогам - Заявление для получения справки об отсутствии задолженности с налоговой Просит выдать справку об отсутствии задолженност
• Справка об отсутствии задолженности по кредиту - Кредит Я брал кредит в мтс на телефон, сегодня погасил досрочно, у меня появилась кредитная история? Да Справка Об Отсут

Учет в банке картотек расчетных документов 594

Если говорится, что к расчетному счету клиента в банке ведется картотека, то это означает, что к данному расчетному счету имеются не оплаченные банком платежные документы.

Следует отметить, что с введением нового Положения Банка России № 383-П, понятие «Картотека расчетных документов » заменено на «Очередь распоряжений ». Но суть процедуры осталась прежней:

Картотека расчетных документов или Очередь распоряжений – это организованный учет хранящихся в банке не оплаченных расчетных документов, предъявленных к расчетному счету конкретного плательщика.

В зависимости от причин неоплаты поступивших к счету плательщика расчетных документов, банком ведется три вида картотек :

1. Очередь расчетных документов, ожидающих акцепта плательщика – владельца расчетного счета (далее – Картотека 90901/1 ).

Суммы расчетных документов, поступивших к расчетному счету, которые не могут быть проведены банком без соответствующего акцепта плательщика, учитываются на внебалансовом счете 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты».

2. Очередь расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций по расчетному счету в порядке, установленном законодательством РФ (далее – Картотека 90901/2 ).

Суммы расчетных документов, поступивших к расчетному счету, которые не могут быть оплачены по причине ареста счета или иного ограничения операций по нему, учитываются на внебалансовом счете 90901«Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» по аналитике «Расчетные документы, ожидающие разрешения на проведение операций».

3. Очередь расчетных документов, не оплаченных по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном счете плательщика (далее – Картотека 90902 ).

Суммы расчетных документов, которые не могут быть своевременно оплачены в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств на счете, учитываются на внебалансовом счете 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Ведение картотек к расчетным счетам клиентов и контроль исполнения находящихся в них расчетных документов, осуществляется банками в строгом соответствии с законодательными актами РФ и нормативными документами Банка России, в частности:

• Гражданским Кодексом РФ;

• Налоговым кодексом РФ;

• Федеральным законом «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011 (далее – Закон № 161-ФЗ);

• Федеральным законом «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007 (далее – Закон «Об исполнительном производстве);

• Положением Банка России № 385-П от 16.07.2012 «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» (Характеристики счетов 90901,90902) (далее – Положение № 385-П) (скачать );

• Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее – Положение № 383-П) (скачать );

• Письмом Банка России № 18-1-2-9/1706 от 23.07.2008 "О бухгалтерском учете документов, помещенных в картотеки к внебалансовым счетам №№ 90901, 90902"

Картотеки расчетных документов могут быть организованы банком на бумажных носителях либо в электронном виде. Причем, если картотеки ведутся в электронном виде. то банком должна быть обеспечена :

• возможность воспроизведения на бумажных носителях документов, находящихся в картотеках (очередях), с сохранением всех реквизитов, а также с указанием даты поступления и даты помещения в очередь;

• возможность получения информации о каждом документе в разрезе сведений об исполнении (частичном исполнении), отзыве, возврате, сумме акцепта;

• возможность предоставления информации об уполномоченных лицах банка, выполняющих соответствующие процедуры приема и исполнения расчетных документов.

Положения, подлежащие отражению во внутренних документах банка, регламентирующих ведение картотек

Ведение банком Очереди расчетных документов, ожидающих акцепта плательщика – владельца расчетного счета (Картотека 90901/1)

В Картотеку 90901/1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты», помещаются банком поступившие к расчетному счету плательщика платежные требования и инкассовые поручения получателей средств, если на их оплату требуется отдельное согласие (акцепт ) плательщика.

Не требуют акцепта плательщика и не помещаются в Картотеку 90901/1:

• Инкассовые поручения налоговых и таможенных органов РФ на перечисление денежных средств в бюджет РФ (п.4 ст.46 Налогового Кодекса РФ).

• Инкассовые поручения, составленные на основании исполнительных документов на взыскание денежных средств по решениям судов (п.5 ст.70 Закона «Об исполнительном производстве»).

• Платежные требования и инкассовые поручения получателей средств по которым имеется заранее данный акцепт плательщика (п.2.9.1 Положения № 383-П).

Если поступившее в банк платежное требование или инкассовое поручение к вышеуказанным платежным документам не относится. то на его оплату требуется акцепт плательщика. В этом случае банк :

1) Регистрирует в электронном виде или на бумажном носителе поступивший расчетный документ в порядке, установленном внутренним документом банка, и проставляет на нем дату поступления.

2) Отражает сумму поступившего расчетного документа на внебалансовом счете 90901 –аналитический учет 90901/1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»:

Сумма платежного документа, ожидающего акцепта плательщика на оплату (мемориальный ордер)

Следует отметить, что лицевые счета 90901 в данном случае открываются по срокам платежа. т.е. на одном счете 90901/1 учитываются расчетные документы, последний день акцепта которых наступает в одну дату .

Справочно: Акцепт должен быть получен банком в течение 5 рабочих дней (ст.6 Закона №161-ФЗ). При этом, в соответствии со ст. 191 Гражданского Кодекса РФ, отсчет начинается со дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа.

3) Помещает экземпляр поступившего расчетного документа на хранение (на бумажных носителях или в электронном виде), в порядке, определенном внутренним документом банка .

4) Передает плательщику для акцепта экземпляр поступившего к счету расчетного документа документа в порядке, установленном внутренним документом банка. Передача поступившего платежного документа для акцепта плательщику может быть произведена банком на бумажном носителе или посредством уведомления в электронном виде.

5) Списывает сумму платежного документа со счета 90901 в день поступления от плательщика Заявления об акцепте (полном или частичном):

В сумме платежного документа, в случае достаточности денежных средств на расчетном счете (мемориальный ордер)

Сумму, акцептованную плательщиком, в этот же день банк оплачивает при достаточности денежных средств на расчетном счете.

Если получен частичный акцепт. то не позднее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта плательщика, банк уведомляет получателя средств об этом в электронном виде или путем направления экземпляра Заявления об акцепте с указанием даты, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.

Оплата частично акцептованной плательщиком суммы производится банком платежным ордером.

Если на счете плательщика недостаточно денежных средств. то расчетный документ, акцептованный плательщиком (полностью или частично) не исполняется банком и подлежит возврату отправителю (получателю средств) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения акцепта плательщика.
Исключение составляет случай, когда договором между банком и плательщиком установлено. что расчетные (платежные) документы. выставляемые данным получателем (или всеми получателями) принимаются банком к исполнению вне зависимости от наличия средств на счете. Тогда акцептованный плательщиком расчетный документ подлежит переводу в Картотеку 90902 :

В сумме, акцептованной плательщиком (мемориальный ордер)

6) Возвращает расчетный документ получателю средств, если от плательщика получено Заявление об отказе от акцепта или в течение 5 рабочих дней вообще не получен акцепт плательщика. При этом, в день возврата расчетного документа, производится списание его суммы со счета 90901:

В сумме расчетного документа (мемориальный ордер)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа от акцепта плательщика, или рабочего дня, не позднее которого должен быть получен акцепт плательщика, банк плательщика вместе с возвращаемым расчетным документом. направляет получателю средств уведомление в электронном виде или на бумажном носителе об отказе от акцепта плательщика или о неполучении акцепта плательщика с указанием даты и проставлением на уведомлении на бумажном носителе штампа банка и подписи уполномоченного лица.

Ведение банком Очереди расчетных документов, не оплаченных по причине отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном счете плательщика (Картотека 90902)

Очередь расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на расчетном счете плательщика, ведется банком только к счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом, учитывая требования п.2.10 Положения 383-П, вне зависимости от наличия денежных средств на счете в обязательном порядке принимаются банком к исполнению, и при отсутствии средств на счете, помещаются в Картотеку 90902 :

• Расчетные документы, как получателя (взыскателя) средств, так и самого плательщика, по оплате платежей в бюджет РФ и оплате платежей. относящихся, в соответствии со ст.855 Гражданского Кодекса РФ, к 1 – 4 группе очередности .

• Платежные требования и инкассовые поручения получателей (взыскателей) средств, которым право списания денежных средств с банковских счетов плательщиков предоставлено по закону .

Принимаются или не принимаются банком при отсутствии (недостаточности) денежных средств на счете остальные расчетные(платежные) документы плательщика и его контрагентов-получателей средств, должно быть определено Договором между банком плательщика и плательщиком.
Если договором между банком и плательщиком не предусмотрено помещение таких документов в Картотеку 90902, то при отсутствии денежных средств на счете плательщика данные документы не принимаются банком к исполнению и подлежат возврату лицу их представившему не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления. Или не позднее рабочего дня следующего за днем получения акцепта плательщика, если до этого расчетный документ находился в Картотеке 90901/1.

При помещении расчетного (платежного) документа в Картотеку 90902 банк :

1) Регистрирует в электронном виде или на бумажном носителе поступивший расчетный (платежный) документ в порядке, установленном внутренним документом банка, и проставляет на нем дату поступления. Следует отметить, что обязательнойрегистрации подлежат поступившие расчетные документы взыскателей (получателей средств), имеющих право предъявлять к счетам плательщиков требования о взыскании денежных средств по закону. Порядок регистрации остальных расчетных (платежных) документов должен быть установлен банком в своих внутренних документах.

2) Отражает сумму расчетного (платежного) документа, не исполненного по причине отсутствия (недостаточности) средств на счете, на внебалансовом счете 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»:

В сумме расчетного (платежного) документа (мемориальный ордер)

Частичная оплата расчетных (платежных) документов из Картотеки 90902 производится платежным ордером.

Справочно: Гражданский Кодекс РФ

"Статья 855. Очередность списания денежных средств со счета

1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору(контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органова на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов."

Ведение банком Очереди расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций по расчетному счету в порядке, установленном законодательством РФ (Картотека 90901/2)

Очередь расчетных (платежных) документов, ожидающих разрешения на оплату, формируется банком при поступлении к расчетному счету плательщика, оформленного в соответствии с законодательством РФ Решения (постановления) о наложении ареста (ограничения) на денежные средства на счете плательщика, вне зависимости от наличия средств на расчетном счете плательщика.

В Картотеку 90901/2 помещаются расчетные (платежные) документы, которые, в соответствии с законодательством, не могут быть оплачены при наличии к расчетному счету ареста или иного ограничения операций.

Так, в частности, при поступлении в банк Решения налогового органа о приостановлении операций по расчетному счету плательщика, в Картотеку 90901/2 помещаются все расчетные (платежные) документы, за исключением платежей. которые могут быть проведены банком при наличии такого Решения, а именно:

• платежей в бюджетную систему РФ.

При поступлении в банк Постановления суда или судебных приставов о наложении ареста на денежные средства на счете, перемещению в Картотеку 90901/2 подлежат все предъявленные к расчетному счету расчетные (платежные) документы, так как, в соответствии со ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», такой арест означает полное прекращение всех расходных операций по счету.

Порядок работы банка при поступлении к расчетному счету Решения (постановления) об аресте денежных средств или об ограничении операций по счету (далее – Решения об ограничении операций).

1. Если расчетные документы. предъявленные для оплаты к расчетному счету, не относятся к платежам, которые могут быть оплачены при наличии имеющегося Решения об ограничении операций,то:

• При необходимости получения акцепта плательщика они помещаются в Картотеку 90901/1 – «Очередь расчетных документов, ожидающих акцепта плательщика», в порядке, описанном выше ;

• Если акцепта плательщика не требуется или он заранее дан. то поступивший расчетный (платежный) документ помещается в Картотеку 90901/2 – «Очередь расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций по расчетному счету в порядке, установленном законодательством РФ»:

В сумме расчетного (платежного) документа (мемориальный ордер)

Порядок отзыва расчетных (платежных) документов из картотек, в том числе, порядок регистрации отозванных документов.

п.2.2, 2.14, 2.15, 2.16

Формы документов:
• Распоряжения о получении наличных денежных средств со счета, составляемого юридическим лицом при недостаточности денежных средств на счете;
• Заявление плательщика об акцепте (отказе от акцепта) (1) ;
• Уведомление банка об отказе от акцепта или неполучении акцепта;
• Заявление отправителя расчетного (платежного) документа об отзыве документа;
• Уведомление банка о помещении расчетного (платежного) документа в Очередь, не исполненных в срок расчетных документов (Картотеку 90902);
• Уведомление банка об отзыве расчетного документа из Картотеки.

1.11, 2.9.2, 2.14, 2.10, 2.14

Условия, которые должны быть дополнительно прописаны в договоре банка с плательщиком:

Порядок определения достаточности средств на расчетном счете.

Порядок приема к исполнению расчетных (платежных) документов к счету, при отсутствии (недостаточности) денежных средств.

Уважаемые посетители. Ваш комментарий появится после его проверки модератором сайта. Обращаем Ваше внимание: сайт направлен на размещение информации, наиболее интересной и полезной для максимального количества посетителей. Поэтому комментарии, содержащие недовольства и возмущения жизнью, законодательством, правительством, и т.д. а также малоинформативные общие рассуждения, флуд и риторические вопросы, публиковаться не будут. Ответы на Ваши вопросы также будут опубликованы только, если тема, поднятая данным вопросом, интересна большинству посетителей и ранее ответ на данный вопрос не давался. Даже если Ваш вопрос не опубликован, ответ на него, по мере возможности, мы можем дать лично на e-mail, который указывается Вами при написании комментария (e-mail нигде не публикуется).