Выплата зарплаты на банковскую карту

Разное

Многие работодатели давно заключили зарплатные проекты с банками и перечисляют своим сотрудникам деньги на пластиковые карточки. Но что делать, если руководство организации только задумывается над тем, чтобы перейти на подобную схему выплаты заработной платы? Если вы столкнулись с таким вопросом либо сомневаетесь, стоит ли переходить на карточки, статья для вас.

Для многих компаний, расположенных в городах, выплата заработной платы сотруд­никам на зарплатную карту является обыч­ным делом. Однако для малых предприятий, индивидуальных предпринимателей и ком­паний, расположенных в местности, где нет банков, такая практика неудобна. Вместе с тем Минфин не раз заявлял о необходимо­сти сокращения наличных расходов, и воз­можно, дополнительные ограничения по наличным расчетам все-таки будут установ­лены. Поэтому попробуем уже сейчас пого­ворить о плюсах и минусах зарплатных карт.

К плюсам выплат заработной платы на карту можно отнести простой порядок. Бухгалтеру компании не нужно начислять заработную плату, потом ехать в банк, сни­мать большие суммы, выдавать их через кассу. При выдаче заработной платы через зарплатную карту упрощается схема рас­четов с сотрудниками и при этом сохраня­ется конфиденциальная информация об уровне заработной платы.

Многие компании также предпочитают переводить заработную плату на карту из со­ображений безопасности. Ведь в этом случае минимизируется риск того, что бухгалтера могут ограбить по дороге в банк. Кроме того, по кассе может образоваться недостача, свя­занная с ошибочно выданными денежными средствами. Некоторые банки предусматри­вают возможность кредитования для пользо­вателей зарплатных проектов.

Одновременно с зарплатной картой ра­ботник по заявлению получает дополнитель­ные банковские услуги. К таким услугам относится бесплатный интернет-банкинг, система дистанционных платежей и обслу­живания банка. При помощи интернет-банкинга возможно отслеживать состояние счета, расчеты по карте, совершать платежи в любое время и в любой точке.

Кроме того, сотрудник может получить доступ к кредитной линии – овердрафту.

Зарплатная платежная карточка являет­ся международной и может быть использо­вана как в России, так и за ее пределами.

Зарплатная карта дает возможность ис­пользования карточного счета как способа накопления денежных средств с начисле­нием процентов на сумму остатка.

Заработную плату не нужно переводить на депозит, если сотрудник не получил ее в течение трех дней.

Основным минусом для компании является то, что работники могут отказаться от выплат на карту. Люди в возрасте неохотно соглаша­ются перейти на безналичную зарплату. Их пугает, что рядом с домом не окажется нуж­ного банкомата, что банкомат сломается и «съест» карту или что карту могут взломать и снять с нее все деньги. Действительно, слу­чаи кражи денежных средств или невыдачи банкоматом денег не являются редкостью. И это право работника – не переходить на выплаты по картам. Оно установлено в ста­тье 136 Трудового кодекса.

Для накопления денежных средств мно­гие зарплатные проекты не подходят, по­скольку, как правило, проценты по картам меньше депозитов. При снятии же денеж­ных средств из банкоматов других банков часто взимается комиссия, которую платит сам пользователь карты.

Еще одним минусом являются дополни­тельные затраты, которые компания долж­на нести при перечислении денежных средств и которые обычно предусматрива­ются в договоре с банком.

В договоре могут быть предусмотрены следующие затраты:

• оплата услуг банка по изготовлению бан­ковских карт для работников;
• вознаграждение за перечисление денег на карточные счета работников;
• оплата услуг банка по обслуживанию карточных счетов работников.

Помимо этого в договоре могут содер­жаться особые условия. Например, при увольнении сотрудника банк вправе потре­бовать от работодателя сдать карту работни­ка или закрывает ее. Конечно, написав соот­ветствующее заявление, сотрудник может продолжить пользоваться ею, только расхо­ды на ее обслуживание он будет нести сам. Однако ряд работников приходят с жалоба­ми к бывшему работодателю, не предупре­дившему о закрытии карты.

Для выплаты заработной платы на карту необходимо заключить соответствующий договор с банком. Именно этот документ будет основанием для выплаты денег сотруд­никам на карту.

Для оформления договора с банком ор­ганизация должна собрать пакет докумен­тов. В каждом банке отличаются требова­ния по видам предоставляемых докумен­тов. Приведем примерный список:

• реестр лиц, которым поручено переда­вать в банк сведения о заработной плате работников на бумажных и электрон­ных носителях, на данных лиц оформля­ется доверенность;
• реестр сотрудников, которые уполномо­чены подписывать ведомости на зачисле­ние средств на счета работников, с об­разцами подписей этих лиц и оттисков печатей;
• список работников, заверенный печатью и подписями ответственных лиц;
• общий договор или договор на каждого работника организации о предоставле­нии в пользование и обслуживании лич­ной банковской карты, заключаемый банком с каждым держателем карты;
• заявление-обязательство от имени каж­дого работника на открытие карточного счета и получение зарплатной карты;
• копии паспортов каждого работника, подписанные руководителем и скре­пленные печатью организации;
• график выдачи зарплаты, заверенный руководителем компании.

Сначала банк заключает договор с органи­зацией на предоставление услуг по переводу денежных средств на счета работников. По­сле этого банк выпускает карты и выдает их под роспись работнику вместе с пин-кодом. При переводе заработной платы она поступа­ет на специальный счет каждого работника. Руководство компании при открытии зарплатного проекта издает соответствую­щий приказ о введении безналичной фор­мы оплаты труда. В приказе необходимо указать конкретную дату ее введения.

Данным приказом также рекомендуется:

• провести маркетинговое исследование предлагаемых зарплатных проектов, при этом важно учитывать, чтобы обеспечи­валась доступность получения заработ­ной платы для сотрудников;
• издать приказ или иной нормативный акт, в котором будут назначены лица, ответ­ственные за перевод организации на кар­точную систему выдачи заработной платы;
• установить в положении об оплате труда или ином акте порядок начисления и вы­платы заработной платы;
• внести изменения в должностные ин­струкции работников бухгалтерии и вклю­чить в их обязанности необходимость ор­ганизации взаимодействия с банком;
• в обязанности сотрудников кадровых служб внести изменения в части приема и увольнения сотрудников и подачи со­ответствующих сведений в банк;
• вменить в обязанность главного бухгал­тера или иного сотрудника (или сотруд­ников) заключение договоров с банком;
• если компания имеет счета в нескольких банках, то целесообразно оформить до­говор с одним банком.

Кроме того, в трудовых договорах с работ­никами, в отдельных соглашениях к ним или в коллективном договоре должно быть про­писано, что зарплата выплачивается путем перечисления на банковские счета. Порядок использования карт прописывается также в таком локальном акте, как Положение обоплате труда сотрудников. А также бухгал­терские особенности начисления заработ­ной платы отражаются в учетной политике компании для целей налогового и бухгалтер­ского учета.

Следует помнить, что работник по ста­тье 136 Трудового кодекса должен дать со­гласие на выплату заработной платы по картам. Это согласие, как правило, оформ­ляется в виде заявления от работника.

Поэтому при переходе на зарплатный проект следует сначала подготовить все не­обходимые документы.

Прежде всего следует разделять лицевые счета работника в организации и лицевые счета в банке.

Лицевые счета в компании открываются на каждого работника предприятия при его устройстве на работу на основании приказа о приеме на работу и личной карточки. Записи всех видов начислений и удержаний из заработной платы производятся на основа­нии первичных документов по учету выра­ботки и выполненных работ, отработанного времени и документов на разные виды оплат.

При открытии лицевых счетов в них за­носится определенный перечень сведений: данные о сотруднике, в том числе фамилия, имя, отчество, данные о приеме на работу, ИНН сотрудника, номер страхового пенси­онного свидетельства, количество детей, дата приема на работу и др.

На практике возможно несколько ситуа­ций, когда данные лицевых счетов работни­ка в организации меняются. К примеру, можно назвать изменение фамилии, па­спортных данных, ИНН.

Соответственно если данные лицевых счетов изменились, то данные исправляют­ся бухгалтером по заявлению, представлен­ному работником. К заявлению работник прикладывает копии документов, под­тверждающих изменение персональных данных (паспорт, свидетельство о регистра­ции брака, свидетельство о расторжении брака, свидетельство об изменении фами­лии или имени, отчества, решение суда и др.), которые заверяются в установленном порядке и подшиваются в личное дело ра­ботника. Данные сообщаются в банк, куда подается также заявление от работника.

Лицевые счета в банках, в отличие от счетов в организации, могут быть из­менены и по другим причинам, например, оформление нового зарплатного проекта, выдача «золотой карточки» вместо обыч­ной для руководящих работников, откры­тие лицевого счета на работников в новом банке, перевод всех работников в один банк. При перевыпуске зарплатных карт лицевые счета работников не изменяются.

Переоформление лицевых банковских счетов осуществляется также по заявлению работника или по инициативе банка. В пер­вом случае необходимо заявление работни­ка, во втором банк самостоятельно доводит информацию до работодателя, который впоследствии информирует работника обо всех изменениях.

В ближайшее время сотрудники смогут получать на карточки не только зарплат у, но и пособия по нетрудоспособности, беремен­ности и родам. Соцстрах запускает пилот­ный проект, который предусматривает выплату пособий работникам непосред­ственно из Фонда социального страхова­ния – без посредника, то есть работодателя. Работник сможет получить пособия одним из способов: на лицевой счет в банке или почтовым переводом, в зависимости от соб­ственных предпочтений.

Для работника схема получения пособия фактически не изменится. Как и прежде, он должен будет принести на предприятие до­кументы, подтверждающие право на пособие (листок нетрудоспособности, справку о рож­дении ребенка и т. д.), и оформить заявление, где указаны счет в банке или почтовый адрес.

Работодатель в свою очередь также будет формировать комплект документов на вы­плату пособий и не позднее пяти дней со дня получения их от работника направляет в региональное отделение ФСС. При этом работник сам может при­нести заявление и другие документы в Фонд социального страхования.

И только после всего этого Соцстрахом будет производиться выплата пособий ра­ботнику на указанный им лицевой счет в банке или почтовым переводом.

Е.В. Шестакова, эксперт

Как оформить выдачу заработной платы наличными, читайте здесь

Заявление на перечисление зарплаты на карту образец

Работник может получать оплату за свой труд наличными средствами из кассы или безналичными на пластиковую банковскую карту, это закреплено в ТК РФ. Причем работник может получать средства как на зарплатную карту, оформленную работодателем, так и на любую иную карту, принадлежащую работнику.

Задача работника сообщить работодателю, на какой счет нужно перечислять заработанные средства, для этого пишется заявление, в котором указываются реквизиты платежного характера, на которые работодатель должен совершать платежи.

Заявление пишется в свободном виде, адресуется руководству компании работодателя. Образец заявления на перечисление зарплаты на карту работника можно скачать ниже бесплатно.

Бланк заявления — это свободный документ, текст которого составляется заявителем самостоятельно. Единственное, необходимо составлять бланк с учетом реквизитов, которые должны быть отражены в подобных заявительных документах.

В заявлении сотрудник обращается к работодателю с определенной просьбой, значит, необходимо указать сведения о том лице, к которому происходит обращение — пишется ФИО и должность представителя работодателя, указываются сведения об организации. Также работодателю нужно сообщить, кто к нему обращается с письменной просьбой, для этого приводятся данные о ФИО и должности работника.

Любой документ должен иметь название, в данном случае пишется «заявление», если работник хочет уточнить, о чем составляемое им заявление, то следует написать также заголовок.

В тексте нужно выразить просьбу о перечислении зарплаты на карту заявителя, при этом приводятся банковские реквизиты этой карты — наименование банка, номер счета, открытого в нем, реквизиты банка, наименование получателя и назначение платежа.

Изложенные реквизиты карты в заявлении на перечисление зарплаты следует заверить подписью, для этого заявитель ставит подпись с расшифровкой в конце бланка заявления, рядом ставится дата написания.

Заявление передается работодателю, при этом на бланке заявление ставится входящий регистрационный номер, свидетельствующий о том, что документ принят и будет учтен при перечислении зарплаты. Текст заявления может быть составлен в том виде, как он приведен в примере ниже. Но работник по своему желанию может несколько изменить его содержание, оставив при этом основные реквизиты заявления в наличии.

Заявление на перечисление зарплаты на карту образец — скачать .

Образец заявления на перечисление зарплаты на карту

При устройстве на работу каждый сотрудник имеет право на получение заработной платы как в наличной, так и безналичной форме расчета. Перечисление денежных средств в безналичной форме осуществляется на условиях коллективного или трудового договора, согласно заявлению работника (ч. 3 ст. 136 ТК РФ).

Заявление составляется на имя работодателя с наименованием кредитной организации и реквизитами своего счета.

Работник может выбрать один из следующих способов безналичного расчета:

1. Перечисление на пластиковую карту банка, с которым заключен зарплатный договор .

В данном случае организация оплачивает определенный процент в банк: от 0 до 0,5% c общего фонда заработной платы.

В результате чего работодатель получает возможность отправлять всю сумму одной платежкой с прикрепленным реестром сотрудников, что заметно облегчает работу бухгалтерии. В данном случае сотрудник получает свои деньги без каких либо комиссий, а затраты на выпуск пластиковой карточки и первый год обслуживания банк чаще всего берет на себя или удерживает с организации.

Работник может прикрепить свою карту к зарплатному проекту, если банк эмитент совпадает. Для этого ему нужно принести выписку из лицевого счета в бухгалтерию и написать заявление, а кассир уже внесет его данные в реестр и отправит их в банк.

1. Перечисление на счет (сберегательную книжку) в коммерческом банке.

При отсутствии у работника пластиковой карточки, он вправе написать заявление на выплату заработной платы на свой лицевой счет в коммерческом банке. В этом случае банк не только удерживает с работодателя стоимость платежного поручения, но и в большинстве случаев возьмет комиссию с сотрудника за снятие денежных средств.

Например, Сбербанк России возьмет 1%, если денежные средства хранились менее месяца на лицевом счете гражданина.

1. Перечисление средств на счета третьих лиц.

В силу сложившихся обстоятельств, сотрудник организации может написать заявление на перечисление своей заработной платы на пластиковую карту или лицевой счет третьего лица (жены, брата, родителей).

Чаще всего такая ситуация возникает, если у сотрудника имеется задолженность перед кредитными организациями, или есть открытые исполнительные производства в службе судебных приставов.

Такой вариант не противоречит законодательству: согласно ч.5 ст.136 Трудового Кодекса, гражданин имеет право установить в трудовом договоре иной вид выплаты заработной платы. К тому же в ст. 5 Конвенции МОТ N 95 от 1 июля 1949 г. «Об охране заработной платы» предусмотрена возможность оплаты труда не только заинтересованному трудящемуся, но и иным способом, если имеется личное согласие на то самого сотрудника (Конвенция ратифицирована на территории Российской Федерации и подлежит обязательному исполнению).

• Личное заявление;
• Выписку из лицевого счета или копию сберегательной книжки с читаемым номером лицевого счета сотрудника.

Для предотвращения недоразумений и своевременного получения оплаты труда, сотруднику необходимо уточнить следующую информацию в банке, от которой зависит актуальность его банковских счетов:

• Срок обслуживание пластиковой карты;
• Отсутствие блокировок;
• Отсутствие ограничений по исполнительным листам;
• Отсутствие непогашенных кредитов.

Однако во время работы всегда возникают ситуации, когда работник теряет свои денежные средства.

Причины такой ситуации могут быть следующие:

• Банк снял текущий платеж за кредит;
• На счет сотрудника пришло ограничение по исполнительному листу;
• Картой сотрудника воспользовались доверенные люди имеющие доступ;
• Сотрудник забыл о совершенной операции;
• Банк произвел списание за обслуживание счета;
• Совершено незаконное списание денежных средств со счета сотрудника.

Во избежание таких ситуаций сотрудникам, получающим заработную плату безналичным способом, следует принимать необходимые меры для их предотвращения или быстрого урегулирования.

• Не хранить ПИН код вместе с пластиковыми картами;
• Не оставлять реквизиты своих пластиковых карт в интернете на непроверенных сайтах;
• Иметь под рукой телефон банка для блокировки своих счетов;
• Подключить услугу СМС информирования при совершении транзакций (стоимость данной услуги может составлять от 20 до 100 рублей в месяц);
• Подключить личный кабинет клиента банка, для быстрого получения информации об остатках на лицевых счетах и совершенных сделках.

По каким-либо причинам работник вправе отказаться от работы с банком работодателя и написать заявление о перечислении средств на свою карту в другом банке. В данном случае работодатель будет вынужден перечислять заработную плату отдельным платежом.

Стоимость платежного поручения может составить от 10 до 20 рублей, но иногда это будет даже меньше, чем при зарплатном проекте. Увидев такой платеж, банк не возьмет комиссии с работника, если это не предусмотрено договором по обслуживанию пластиковой карты.

В такой ситуации необходимо будет внести изменения в трудовой договор в части оплаты труда. Но в данном случае желание сотрудника не являться обязательством к исполнению работодателем. Так как у компании могут возникнуть дополнительные расходы, то она вправе отказать сотруднику на основании п.1 ст.421 Гражданского кодекса РФ.

Использование безналичного метода расчетов с работниками предприятия заметно облегчает работу организации, и дает возможность быстрого и своевременного получения оплаты труда сотрудниками. В рамках законодательства гражданин может выбрать удобный ему способ получения заработной платы.

Однако в процессе работы возникает ряд ситуаций, когда сотрудники теряют свои денежные средства в силу определенных обстоятельств. И для предотвращения таких ситуаций или их скорейшего урегулирования работодатель и его служащие должны принимать необходимые меры.

Я являюсь практикующим юристом. В моей практике было много различных спорных юридических ситуаций. На страницах этого сайта я готова поделиться с вами своим опытом в решении различных юридических вопросов.

Оформляем перечисление зарплаты по просьбе работника третьим лицам

Проверьте установленные у вас сроки выплаты зарплаты

C 03.10.2016 все работодатели обязаны установить в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре даты выплаты зарплаты не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

ФНС определилась с заполнением поля 107 платежки по НДФЛ

Перечисляя, например, НДФЛ с отпускных и больничных, поле 107 платежного поручения налоговые агенты должны заполнять в формате «МС.ХХ.ХХХХ».

Работнику-нерезиденту запрещено выплачивать зарплату наличными

Валютный закон содержит закрытый перечень операций, разрешенных проводить организации-резиденту РФ без использования банковского счета (ч.2 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ ). И выплата зарплаты нерезиденту в этом перечне не поименована.

Командировочные расходы на перелет без посадочного талона не списать

Покупка авиабилета (как бумажного, так и электронного) сама по себе не подтверждает факт перелета. Для учета в «прибыльных» целях расходов на услуги авиаперевозки необходим еще и посадочный талон.

Страховые взносы по «обособкам» в 2017 году: как платить

С 2017 года администрированием страховых взносов будет заниматься ФНС. В связи с этим порядок уплаты взносов частично изменится, в т.ч. новшества коснутся организаций, открывших обособленные подразделения.

НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу: позиция изменилась

С 2016 года облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении беспроцентного займа определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор. И раньше Минфин считал, что за периоды до 2016 года такой доход надо признать на 31.01.2016 г. Но сейчас все изменилось.

Запоздали с уплатой налога на один день: будут ли пени

Ни для кого не секрет, что плательщики, не вовремя уплачивающие налоги, должны перечислить в бюджет еще и сумму пени. Но возникает ли такая обязанность у тех, кто уже на следующий день после установленного срока исполнил свою обязанность по уплате налога?

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 5 марта 2012 г.

А.В. Овсянникова, эксперт по налогообложению

Иногда сотрудники приходят в бухгалтерию и просят перечислить часть их зарплаты на погашение кредита, бывшей жене (без исполнительного документа) и на другие цели. А бухгалтеры сомневаются, обязаны ли они выполнять такие просьбы, а если да, то есть ли какие-то ограничения по перечисляемой третьим лицам сумме.

Перечисление денег кому-либо по просьбе работника — это ваше право, а не обязанность. Ваша обязанность — перечислить зарплату сотрудника на его банковский счет в порядке, определенном трудовым договором, или выдать зарплату наличными. Но если руководитель дал команду выполнить просьбу сотрудника, деваться вам, конечно, некуда.

Безусловно, это дополнительная работа для вас. Особенно если все сотрудники имеют счета в одном банке и вы перечисляете им деньги одной платежкой в рамках зарплатного проекта. Кроме того, за перечисление денег третьим лицам ваша организация заплатит банковскую комиссию, которую потом придется взыскивать с работника.

Каких-либо ограничений по сумме перечислений нет. Ведь это не удержание из зарплаты работника по распоряжению работодателя или на основании исполнительных документо в статьи 137. 138 НК РФ. а распоряжение сотрудника своей зарплатой. Так что если сотрудник попросит перечислить кому-либо 100% своей зарплаты, причитающейся ему после удержания НДФЛ и других обязательных выплат (к примеру, алиментов, возмещения материального ущерба по решению работодателя), смело это делайте.

Сотрудник должен составить заявление на имя руководителя организации в произвольной форме. В нем должны быть указаны следующие данные:

• какая сумма подлежит перечислению третьим лицам (можно указать фиксированную сумму или процент от причитающейся заработной платы);
• из каких выплат будет производиться перечисление в пользу третьих лиц: только из оклада или и из других причитающихся работнику выплат (премий, выплат по больничным листам и т. п.);
• в какой момент удерживать и перечислять причитающиеся третьим лицам суммы:

• <или> только при выплате аванса по зарплате;
• <или> только при выплате окончательного расчета по зарплате;
• <или> при каждой выплате сотруднику денег;

• на протяжении какого периода будут производиться перечисления указанным лицам;
• непосредственный получатель денег и его банковские реквизиты;
• основание для перечисления третьим лицам (например, погашение по кредитному договору №. ). Это пригодится вам при заполнении платежки. Хотя если сотрудник не укажет эту информацию, вы можете просто написать в поле назначения платежа: «За Иванова Ивана Ивановича».

Помимо этого, нужно, чтобы в заявлении сотрудник дал согласие на то, что комиссия банка за перевод средств будет удерживаться из его зарплаты. Если комиссия будет уплачиваться за счет средств организации, то вы не сможете включить ее в расходы в целях уменьшения налога на прибыль. Кроме того, эта комиссия будет являться доходом сотрудника, с которого нужно удерживать НДФЛ подп. 1 п. 2 ст. 211. п. 16 ст. 270 НК РФ.

Для удобства советуем разработать единую форму заявления. Она может выглядеть так.

Генеральному директору
ООО «Мотор-вест»
Епифанову О.А.
от Спиридонова Е.В.

Прошу перечислять часть моей заработной платы в размере 6150 руб. на погашение кредита по договору № 6852 от 01.02.2012.

Перечисление прошу производить в день окончательного расчета по зарплате в течение 5 месяцев начиная с 01.03.2012.

Реквизиты для перечисления:

Банк получателя: ЗАО «Русский Банк»
БИК 044584152
ИНН 7710058547 / КПП 775001001
Корреспондентский счет 30101810700000000171
Расчетный счет 40702810000000000111
Получатель: ЗАО «Русский Банк»

С удержанием из заработной платы комиссии банка за перечисление платежей согласен.

Кстати, при перечислении денег по заявлению работника вполне могут возникнуть следующие неожиданные ситуации:

• <или> суммы выплат сотруднику в конкретном месяце не хватает для перечисления третьим лицам в том размере, который сотрудник указал в заявлении.

Вас это волновать не должно. Сколько можете, столько и перечисляете. Работник узнает о возникновении такой ситуации из расчетного листк а ст. 136 ТК РФ. хотя все-таки мы советуем вам сообщить ему об этом дополнительно заранее;

• <или> суммы, предназначенные для перечисления третьим лицам, в связи с вашей ошибкой направлены не по тем реквизитам. В этом случае при обнаружении ошибки вы должны как можно быстрее перечислить деньги по правильным реквизитам, чтобы исполнить свою обязанность по выплате зарплаты. А уже потом пытаться вернуть ошибочно перечисленные суммы.

Бухгалтерия фирмы-работодателя не обязана отслеживать своевременное поступление платежа третьим лицам, указанным работником. Работник должен сам следить за этим и сообщить в бухгалтерию, если деньги не дошли до получателя.

И мы советуем вам быть предельно внимательными при заполнении реквизитов. Ведь если по вашей вине платеж не поступит к получателю, это может быть расценено работником как нарушение сроков выплаты зарплаты. И, соответственно, он может претендовать на компенсаци ю ст. 236 ТК РФ. Кроме того, если речь идет о кредите, то работник может потребовать возместить суммы штрафов и пени, уплаченные им банку за просрочку платеж а ст. 235 ТК РФ.

Для того чтобы работник видел, что деньги по его просьбе перечислены, вы можете выдавать ему копию платежки.

В поле «Назначение платежа» платежки обязательно укажите, за кого вы делаете перечисление.

Это нужно для того, чтобы получатель мог верно идентифицировать плательщика и учесть деньги, например, в счет погашения кредита.

Желательно также указать, что удержание производится из заработной платы. Если вы этого не сделаете, то при выездной проверке данные суммы могут быть расценены налоговиками как дополнительный доход сотрудника и, соответственно, включены в базу по НДФЛ. Хотя суд налоговиков не поддержи т Постановление 7 ААС от 02.03.2009 № 07АП-1034/09.

Поле «Назначение платежа» платежки можно оформить так.

Платеж по кредитному договору № 6852 от 01.02.2012 за Спиридонова Е.В. (из заработной платы за февраль 2012 г.)

Удержание суммы из зарплаты для перечисления третьим лицам отражается по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Так как это все-таки не ваш контрагент, то к счету 76 рекомендуем открыть субсчет, например, «Расчеты по заявлениям сотрудников».

Удержание комиссии банка за перечисление платежей отражается по дебету счета 70 и кредиту счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Несмотря на перечисление денег по поручению сотрудника третьим лицам, НДФЛ удерживается и взносы во внебюджетные фонды начисляются с его зарплаты в обычном порядке, как и при выплате зарплаты самому сотрудник у подп. 1 п. 1 ст. 223. п. 4 ст. 226 НК РФ.

И помните, что если по просьбе сотрудника вы будете перечислять деньги другому физическому лицу, то у вас не возникнет обязанностей налогового агента по удержанию и перечислению НДФЛ с направленных ему сумм. Ведь доход этому физлицу вы не выплачиваете.

Заявление на перечисление зарплаты на карту образец

Работник может получить заработанные средства наличными в кассе организации работодателя или безналичными на карту. Для выборе последнего варианта требуется написать заявление на имя работодателя с просьбой о перечислении зарплаты на карту.

Если заявление не будет написано, скорее всего, работодатель будет оплачивать труд наличными средствами.

Заявление можно написать также и в случае, когда необходимо сменить реквизиты, по которым перечисляется заработной плата, направить движение на другую карту. Часто работодатель самостоятельно оформляет на своих сотрудников, так называемые, зарплатные карты, после чего выдает их сотрудника и перечисляет на них заработанные средства.

Право работника попросить работодателя перечислять зарплату на другую карту, работодатель должен удовлетворить просьбу трудящегося.

Заявление пишется в свободном виде, никаких особых строгих требований не предъявляется. Типового бланка не разработано.

Скачать примерный образец написания заявления можно внизу статьи.

В тексте заявление пишется просьба перечислять денежные средства, выплачиваемые в счет оплаты труда, на карту. При этом указывают конкретные реквизиты данной карты — номер карты, номер счета, наименование банка, в котором получена пластиковая карта, наименования получателя. Все эти реквизиты выдаются банком в момент получения карты в банковском учреждении.

Заявление подписывается лично работником. Сам текст допускается набрать на компьютере, после чего распечатать и подписать. Можно сразу написать текст вручную. Подпись — обязательный реквизит для заявления, должна принадлежать лично заявителю, должна быть поставлена вручную.

Для заявлений также традиционными реквизитами, помимо самого основного текста, является данные о руководителе организации работодателя, к которому происходит обращение с просьбой о переводе зарплаты на карту, а также указание собственных реквизитов, включающих ФИО и должность.

Написанный бланк заявления датируют днем написания, после чего передают в службу по работе с персоналом.

Заявление на перечисление заработной платы на банковскую карту образец — скачать .

Перечисление зарплаты на карту - банковскую, выплата, как перечислить, проводки

Распространенной практикой у предприятий различной формы собственности является проведение расчетов по оплате труда своих сотрудников посредством платежных пластиковых карточек.

Данная форма выдачи зарплаты облегчает компании процесс передачи денежных средств и способствует экономии на текущих затратах.

Согласно Конституции РФ любые трудовые отношения регулируются законом и другими правовыми документами, в том числе, Трудовым Кодексом, постановлениями Президента и Правительства, федеральными законами.

Регулирование системы оплаты труда с применением пластиковых карточек осуществляется следующими нормативными документами:

• трудовыми контрактами;
• Трудовым (ст. 44,136,73), Гражданским (гл.45,46), Налоговым Кодексами;
• Положениями Центрального Банка страны о порядке проведения безналичных расчетов физическими лицами (№ 222 от 01.04.03) и о выпуске (эмиссии) банковских карт и совершаемых с их использованием операциях (№ 266 от 24.12.04).

Согласно статье Трудового Кодекса России работодатель осуществляет выплату зарплаты своим работникам в срок и в объемах, устанавливаемых контрактами (коллективным) и положениями трудового распорядка компании, не противоречащих законам страны.

Работодатель должен производить своевременную выдачу полагающейся работникам зарплаты через кассовое отделение компании либо иным способом, в том числе посредством выплат на банковскую карту. Организация осуществляет перевод денег на основании письменного согласия самого сотрудника.

Порядок, определяющий нюансы зачисления заработка на банковский картсчет, нормативами или законами страны не определен.

Но в любом случае предприятие обязано соблюсти пункты законов страны (положений Трудового Кодекса о порядке и периодах выплаты заработка, статей Налогового Кодекса о получении дохода и об особенностях налоговых расчетов, порядке уплаты налогов).

Это значит, что выдача зарплаты в любом виде должна производиться не менее 2-х раз ежемесячно, при этом сотрудник имеет право в письменном виде получать информацию обо всех видах начислений и произведенных удержаний из причитающихся ему денежных средств. Несоблюдение порядка выдачи заработка компанией влечет административную ответственность согласно Кодексу страны об административных правонарушениях, которая выражается в наложении денежных штрафов либо в приостановлении деятельности компании.

Открыть детский центр развития под силу даже новичкам. Инструкция здесь.

В соответствии со статьей ТК РФ выплата работнику заработанных средств должна выполняться по месту его занятости или переводиться по предоставленным им реквизитам для перечисления согласно положениям и условиям, устанавливаемым коллективным соглашением.

Зачисление заработка на банковский счет в случае отсутствия положений, регулирующих перевод средств, в контракте или в случае отсутствия в письменном виде волеизлияния работника (заявления) являются нарушением законодательства страны в части, описывающей место и способы выплаты заработанных денег.

Безосновательное направление заработка работника на карточку в банковское учреждение в правовом смысле не может считаться выдачей заработка и влечет за собой уголовную ответственность.

Положение о возможности выдачи заработанных средств путем зачисления на банковскую карточку должно отражаться в трудовом контракте. Или данная процедура может оформляться приложением (дополнительным соглашением) к нему, а также фиксироваться в личном заявлении работника. В такой ситуации у работодателя появляется законное основание для указанного метода проведения расчетов с сотрудниками.

Если работник организации отказывается от получения зарплаты через пластиковую карточку, работодатель не имеет законного основания заставлять его написать заявление с согласием. В таком случае работодатель должен принять меры к обеспечению получения сотрудником заработанной суммы денег из кассы.

Выпуск пластиковых карт, предназначенных для сотрудников компаний, осуществляется с учетом правил, регулируемых инструкцией ЦБ РФ о выпуске (эмиссии) банковских карточек и об операциях, совершаемых посредством платежных документов.

Банк и предприятие подписывают соглашение с указанием конкретных условий для открытия счетов (карточных) сотрудников компании и для предоставления пластиковых карт.

Подписание документа с банком производится компанией от лица юридической организации (для возможности дальнейшего учета расходов на осуществление карточного проекта, расходов по обслуживанию (комиссии) в составе расходов организации для налогообложения).

Для заключения соглашения предприятие передает в банковское учреждение требуемый пакет документов, перечень которого связан с наличием расчетного счета компании в данном учреждении.

Когда у предприятия в банке, с которым предполагается заключение соглашения о переводе заработков на пластиковые карты, действует расчетный счет, то требуется предоставление:

• письменного согласия каждого работника на зачисление денег на карту,
• списка сотрудников компании,
• графика по выплатам зарплаты, заверяемого руководством предприятия,
• персональных сведений о сотрудниках,
• информации об ответственном работнике, полномочия которого включают разрешение вопросов, возникающих при выполнении условий договора (главный бухгалтер, сотрудник отдела кадров).

Если компания не является клиентом этого банка, последний имеет право потребовать предоставление учредительных документов и подтверждение полномочий ответственных лиц.

При этом размер комиссионного банковского вознаграждения будет больше.

Еще один вариант предусматривает открытие карточных счетов самими работниками в выбранных ими банковских учреждениях. Расходы (по открытию и ведению счетов) возмещаются работниками компании путем удержания комиссионного вознаграждения из зачисляемой зарплаты.

Банк производит открытие для каждого работника карточного счета, осуществляет выдачу пластиковых документов и их ведение (обслуживание). Банковские карточки являются принадлежностью (собственностью) выпустившего их учреждения и передаются держателям в пользование (временное).

Руководство компании, приняв решение о начале работы по зарплатному проекту, издает соответствующий приказ о начале действия безналичной формы оплаты труда с указанием конкретной даты.

Приказ может содержать затрагивать следующие аспекты исполнения решения:

• назначение лиц, ответственных за внедрение карточной системы выдачи зарплаты;
• изменение в положении, касающемся порядка начисления и выплаты заработка;
• изменения в должностных инструкциях сотрудников бухгалтерии;
• изменение в должностных инструкциях сотрудников кадрового подразделения в части приема или увольнения работников, передачи соответствующей информации в банк.

Содержание приказа должно быть доведено до сведения каждого работника, который должен расписаться в сопроводительном листе ознакомления (к приказу). После чего изменения в способе выплаты заработка прописываются в контрактах с работниками, в приложениях к ним или в коллективном соглашении.

Вариант получения заработка через вывод на банковские (карточные) счета, ставший привычным государственным и частным предприятиям, наемным сотрудникам и частным предпринимателям, характеризуется положительными признаками для обеих сторон-участников процесса.

Сотрудники предприятия, при получении заработка в виде выплаты на банковскую карту, становятся обладателями некоторых преимуществ.

В их числе можно выделить следующие моменты:

• Наличные средства с карточки можно получить круглосуточно в любом населенном пункте, где есть банкомат.
• Многими банками предоставляется возможность отслеживать состояние баланса карточки с помощью интернета или получать информацию посредством СМС-сообщений. В автоматическом режиме на указанный телефонный номер отправляется информация о каждом поступлении или списании денег.
• Существует возможность ежемесячного автоматического списания денег в погашение коммунальных платежей.
• Большинство банков вместе с зарплатной картой выдают бесплатную кредитную карточку с определенным лимитом денежных средств.
• Получение любого вида кредита в этом банке будет проще при наличии официального подтверждения платежеспособности и доходности клиента.

Предприятия, перешедшие на выплату на банковские карты заработной платы, отмечают несомненные преимущества этой системы расчетов.

Исключается потребность в обеспечении сохранности крупных сумм денег при перевозке и выплате.

Этот аргумент весьма актуален для организаций, имеющих обособленные подразделения. Высвобождение рабочих единиц позволят провести некоторую оптимизацию штатов предприятия. Повышается общая эффективность трудовых ресурсов, так как рабочее время не предусматривает посещение кассы.

Процедура зачисления предприятием заработка на картсчет сотрудника регулируется утвержденным Центральным Банком страны положением о ведении безналичных расчетов.

Для зачисления денег (заработка) работодатель готовит платежное поручение на одну итоговую сумму с приложением реестра (в 2-х экземплярах).

В нём должны быть перечислены:

• реквизиты банка-получателя;
• фамилии, имена, отчества сотрудников работодателя,
• номера счетов работников,
• суммы для перечисления по каждому работнику.

Реестр подписывают уполномоченные лица и заверяют печатью компании, либо реестр может быть оформлен электронным способом с применением электронной подписи. Общая сумма в реестре должна совпадать с итоговым значением платежного документа.

Датой зачисления средств на карточки, относящиеся к тому же банковскому учреждению, где действует расчетный счет работодателя, будет дата прихода в банковское учреждение платежного документа.

Выписка, поручение и реестр (с отметками о принятии) являются документами, подтверждающими факт вывода денег со счета работодателя и зачисления на картсчета работников.

Если у работников имеются счета, предназначенные для получения зарплаты, в разных банках, процедура перевода денег отличается от приведенной выше лишь необходимостью подготовки нескольких платежных документов (поручений) с указанием требуемых банков получателей.

При переводе зарплаты на карточку одного работника реестр составлять не нужно.

В платежном поручении в графе «Счет получателя» указывается номер его индивидуального счета. По желанию работника допускается перечисление заработка на его сберегательный лицевой счет. Для этого сотрудник должен предоставить работодателю заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Зачисление зарплаты на счёт иного лица законодательно не запрещено. Но условия перевода денег работников на банковские карты других лиц должны быть оговорены в трудовом соглашении, а сотрудники должны предоставить письменное заявление-распоряжение. В заявлении требуется указать паспортные данные и банковские реквизиты лица, которому должен выполняться перевод денег, а также продолжительность осуществления платежей.

Банк может удержать комиссию за перевод денег на чужую карту.

Поэтому в заявлении следует оговорить согласие сотрудника на удержание комиссии из начисленных ему денег.

Бланк доверенности на получение ТМЦ можно заполнять на компьютере. Посмотрите пример.

Как оформить больничный во время отпуска? Читайте в этой статье.

Затраты по возмещению услуг кредитных учреждений учитываются в числе прочих расходов и отражаются в дебете и кредите счетов «Прочие расходы» и «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» соответственно. Перевод заработка выполняется проводками между счетами «Расчеты с персоналом по оплате труда» и «Расчетные счета». Вывод средств со счета компании выполняется проводкой по дебету 57 и кредиту 51 счетов.

До предоставления в банковское учреждение документов для проведения переводов на банковские карты сотрудников работодателем производятся предусмотренных законодательством удержания.

• Налог на доходы работников компании (НДФЛ), удерживаемый из начисленного дохода при его фактической выплате. Наряду с платежным поручением на зачисление зарплаты на картсчета в банк должно быть отправлено поручение на проплату НДФЛ в бюджет. Иначе организация-работодатель подвергнется штрафованию (согласно НК РФ).
• Страховые взносы по обязательному социальному страхованию, которые должны отчисляться в бюджет ежемесячно не позже 15-го числа месяца после отчетного.

Несвоевременное перечисление сумм заработной платы считается нарушением некоторых положений Трудового Кодекса страны. Это может служить поводом для привлечения организации или руководства к административной ответственности в виде выплаты штрафов или приостановления работы компании.

Зарплата на карточке имеет как преимущества, так и недостатки. Но получение наличными во всём мире стало пережитком прошлого, это подозрительно выглядит для контролирующих органов, да и сам работник более уверено себя чувствует, когда его кровно заработанные прошли официальный путь через банк. Поэтому переход предприятий разного масштаба и форм собственности на безналичную систему расчётов с персоналом является абсолютно логичным ходом.