Счет фактура для ип образец

Счет фактура для ип образец

2б — ИНН/КПП юридического лица продавца либо ИНН физического лица, если продавец — индивидуальный предприниматель. 3 — название грузоотправителя и его адрес.

Если грузоотправитель и продавец — это одно лицо, то в строке пишется «он же». Если же это другая организация или ИП, то пишется его название и адрес места нахождения. 4 — название организации грузополучателя и его адрес. Если поставщик является ИП, то обязательно вносятся реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

Счет-фактура бланк скачать в формате excel по ссылке. Счет-фактура — это документ, позволяющий покупателю направить НДС к вычету возмещению из бюджета, поэтому данный бланк очень важен.

В статье предлагаем скачать актуальный бланк счета-фактуры, а также его заполненный образец бесплатно в формате xls. Отгружая товар, поставщик, наряду с такими документами, как товарная накладная скачать бланк и образец ТОРГ-12, счет на оплату, товарно-транспортная накладная скачать образец формы 1-Т, выставляет покупателю и счет-фактуру, в котором выделяет отдельной графой сумму НДС. Счет-фактура является необходимым документом для подтверждения сделок между продавцами и покупателями товарно-материальных ценностей, услуг или работ. Кроме того, его наличие позволяет организациям-покупателям получить вычет по НДС.

Для поставщиков бланк счет-фактуры является основанием для начисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость. Очень важно отслеживать правильность заполнения и оформления счета-фактуры.

Заполняя и оформляя документ, используйте образец заполнения счет-фактуры. 1 — № счета-фактуры и дата оформления. 1а — при первичном оформлении не заполняется, данная строка необходима для внесения корректировок в документ.

Если выставленный счет-фактура корректируется, то в данной строке нужно прописать № и дату исправления. 2 — название организации поставщика продавца или ФИО предпринимателя. 2а — юридический адрес поставщика продавца для организаций или адрес проживания для ИП.

Требований к порядковым номерам в НК РФ нет, поэтому организации могут разработать собственный учет документации. Налоговый орган пристальное внимание обращает на дату в бланке счет-фактура должен быть выставлен в течение пяти дней после выписки товарной накладной по форме ТОРГ-12. В строке 1а «Номер и дата исправления» указываются данные исправленного счет-фактуры порядковый номер и дата корректировки.Далее в строку «Продавец» необходимо ввести полное и сокращенное название организации согласно учредительной документации.

В следующих строках, 2а и 2б, необходимо указать адрес, ИНН/КПП поставщика соответственно.В следующих разделах по каждой позиции поставляемых ТМЦ указывается цена за единицу гр.В графы 7 и 8 вносится запись «без НДС», если операции по данному товару не облагаются НДС.

Если грузоотправитель и продавец одно и то же юридическое лицо, то в строке 3 «Грузоотправитель» ставится прочерк если счет выставлен на выполнение работ или услуг либо делается запись «Он же». Счет-фактура нужна для обоснования возмещения НДС, поэтому налог там обязательно должен быть выделен отдельной графой.

На заполненном бланке ставят свои подписи главный бухгалтер, руководитель либо лица, имеющие право подписывать подобные документа на основании доверенности на право подписи, образец которой можно скачать по ссылке. Если счет-фактуру заполняет индивидуальный предприниматель, то он подписывает бланк и прописывает сведения о свидетельство о государственно й регистрации ИП. Печать на бланке не требуется. Заполненный образец cчета-фактуры скачать можно по ссылке.

В следующем разделе, поделенном на 2 части, вносится код графа 2 и условное национальное обозначение графа 2а единицы измерения. В гр. 3 делается запись о количестве или объеме поставляемых товаров.

Пункты «Единица измерения» и «Количество» прочеркиваются в случае полной или частичной предоплаты запланированных поставок на основании выставленного счета на оплату, а также при отсутствии данных показателей.

4, стоимость без налога графа 5 = гр. 3 х гр. 5 х гр. 4, сумма акциза в гр.

6 вносится запись «без акциза», если отгружаемый товар не относится к подакцизным, налоговая ставка гр. 7, величина налога, предъявленная покупателям гр. 8 = гр. 9 = гр. 5 + гр. 7, стоимость товаров с учетом налога гр. Пункт 11 заполняется, если имеются сведения о коде и наименовании страны происхождения поставляемых товаров гр.

10 и 10а соответственно, не являющейся резидентом РФ.Скачать образец заполнения счета-фактуры — ссылка. В конце документа обязательно должны стоять подписи с указанием расшифровок руководителя организации-поставщика и главного бухгалтера. Представители подписывают счет-фактуру на основании доверенности на право подписи. 5 — номер и дата платежного документа например, платежного поручения, указывается, если покупатель заранее внес предоплату в счет будущей поставки. 6, 6а, 6б — название, адрес, ИНН, КПП покупателя, которому выставляется счет-фактура.

Счет фактура от ип образец заполнения 2015 - Наш выбор

Очень бы хотелось увидеть образец. Агент по поручению принципала будет привлекать исполнителей для выполнения технологических работ, связанных с обслуживанием оборудования. Добрый день, в КУДиР отражен расход по обслуживанию ККТ, какой первичный документ будет подтверждением, платежное поручение на оплату, или акт выполненных работ? И еще такой вопрос: зарегистрировали ИП в конце августа, нужно ли будет платить квартальный «упрощенный» платеж который до 25 октября. если моя деятельность начнется только в середине сентября? Поэтому до составления корректировочного счета-фактуры необходимо согласовать новую цену. Подскажите, пожалуйста, как быть с увеличением высоты ячеек и увеличением их количества в КУДИРе. Всё давно разложено по полочкам, имеются подробные комментарии Минфина РФ, Налоговой службы. Нужно ли исправлять книгу продаж и подавать уточненку? Каждый год но только не 31 декабря в налоговое законодательство вносится множество поправок. Вы сможете продолжить чтение этого материала и получите доступ к сервисам для постоянных посетителей сайта. Продавать решил ноутбуки за 20 000 руб.

Можно ли вести какую-то ведомость расходов за неделю с указанием всех чеков и сумм, а потом вписать в КУДиР номер и дату этой ведомости как первичного документа, а в содержание «расходы на приобретение ТМЦ»? Налогоплательщик вправе указывать в дополнительных строках и графах счета-фактуры дополнительную информацию при условии сохранения формы счета-фактуры. Документ, как и раньше, можно вести как на бумаге, так и в электронном виде. Или вообще убрать весь второй квартал с листа?

При этом НК не содержит требования о выставлении отдельного счета-фактуры на каждый вид услуг, оказанных одному покупателю. Как только продали какую-то часть из того, что ранее закупалось, так после этого и вносите запись в КУДиР. Содержание операции: учтена в расходах покупная стоимость реализ-ых мышек 5 шт.

Это часто не так: многие приступают к внедрению межкорпоративного ЭДО и сталкиваются с необходимостью серьезно перестраивать внутренние процессы. ИП ежедневно тратит деньги на покупку стройматериалов например из своего кармана. Нумерация счетов-фактур Номер указывается в строке 1. По результатам выездной проверки ИФНС доначислила компании НДС, пени и штраф, указав на отсутствие книг продаж за эти периоды, невозможность соотнесения произведенной оплаты и последующей отгрузки и оформление. Скорее всего, мы рассмотрим его в течение нескольких часов. Каков в данной ситуации порядок документооборота между сторонами? Также с 1 января 2014 года декларации по НДС представляются только в электронной форме. А товар реализуем в течение месяца-двух-трех, каждый день выписываем ТН, по 100 штук.

Это, как обычно, не закреплено законом, лишь рекомендация Минфин РФ, но проблемы могут потом возникнуть. Товары приобретаются в разное время по разным накладным у разных поставщиков. Какими проводками в бухгалтерском учете отразить возврат светильников? Если на товарном чеке присутствуют необходимые реквизиты номер, дата, наименование и ИНН продавца, информация о товаре, данные и подпись лица, выдавшего товар. то учитывайте расходы на его основании. Как правильно рассчитывать «вмененку»? У меня ИП с УСН 6%. Кроме того, в ряде случаев «упрощенцы» сами обязаны уплачивать НДС. Допустим, нужно вернуть излишне уплаченную сумму или вернуть предоплату покупателю при расторжении договора. Но отказ в вычете можно оспорить см.

Очень помогли спасибо Вам. И хранить журнал нужно также четыре года с момента последней записи. При реализации товаров работ, услуг. имущественных прав по договорам, обязательство об оплате которых предусмотрено в российских рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, указываются наименование и код валюты Российской Федерации. О том, подлежат ли обложению НДС у поставщика суммы, полученные от покупателя в счет возмещения транспортных расходов, а также о порядке выставления счетов-фактур Минфин России рассказал в комментируемом письме. В связи с этим ОАО определило стоимость бездоговорного потребления и выставила ООО счета-фактуры с выделенной суммой НДС.

Счет фактура от ип образец заполнения 2015 - Все, что нужно знать

Оба документа внесли изменения в порядок оформления и ведения журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур. Напомним, что есть ситуации, при которых организации индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, выставляют счета-фактуры. И в каждой из этих ситуаций в текущем, 2014 году нужно вести журнал их учета. Мы расскажем, как это правильно делать, а также проинформируем, какие новые правила в отношении оформления журнала учета счетов-фактур начнут действовать в 2015 году. Журнал учета счетов-фактур в 2014 году Упрощенщик является налоговым агентом по НДС. Все случаи, когда плательщик УСН должен выполнять обязанности налогового агента по НДС, перечислены в статье 161 НК РФ. Назовем самые распространенные из. Первый — это когда плательщик на УСН приобретает товары работы, услуги у иностранной фирмы. При этом местом покупки является территория России, а сам продавец-иностранец не имеет в РФ постоянного представительства п. Второй случай — упрощенщик арендует государственное или муниципальное имущество п. Выполняя обязанность налогового агента по НДС, «упрощенец» не позже пяти календарных дней после расчетов должен сам себе выписать счет-фактуру в одном экземпляре. После чего зарегистрировать его в разделе 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета п. Плательщик УСН является посредником. О том, что упрощенщики, выступая посредниками между плательщиками НДС, должны перевыставлять счета-фактуры и вести журнал их учета, сказано в пункте 3. Выписывается счет-фактура по общим правилам — не позднее пяти календарных дней со дня отгрузки товара оказания услуг. Далее зарегистрируйте данный счет-фактуру в разделе 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета. После чего передайте комитенту показатели выставленного счета-фактуры и получите от него счет-фактуру, составленный им на ваше имя на основании переданных вами данных. Полученный документ зарегистрируйте в разделе 2 «Полученные счета-фактуры» журнала учета п. Этот порядок заполнения журнала учета применим, если упрощенщик в качестве посредника реализует от своего имени товары российских лиц, являющихся плательщиками НДС ст. В ситуации, когда упрощенщик как посредник приобретает от своего имени товары для плательщика НДС, оформление журнала учета несколько иное. Тогда счет-фактуру, полученный от продавца, зарегистрируйте в разделе 2 «Полученные счета-фактуры» журнала учета. После перевыставьте этот документ своему комитенту, зарегистрировав перевыставленный счет-фактуру в разделе 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета п. Упрощенщик добровольно по просьбе своего покупателя выставил счет-фактуру. Если вы по собственному решению выписали счет-фактуру и начислили тем самым НДС к уплате в бюджет, не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара выполнения работ, оказания услугвыпишите покупателю счет-фактуру. После чего зарегистрируйте этот документ в разделе 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета подп. Изменения с 2015 года С 1 января 2015 года обязанность вести журнал учета счетов-фактур останется только у тех, кто ведет посредническую деятельность подп. То есть работает по договорам комиссии или агентским соглашениям в качестве посредника и выставляет счета-фактуры либо получает их в интересах своего контрагента. Причем эта новая норма распространяется как на упрощенщиков, так и на посредников — плательщиков НДС — для них тоже сохранится обязанность вести журнал учета. При обычной же продаже, облагаемой НДС, и выписке счета-фактуры плательщикам НДС уже не нужно будет оформлять журнал учета. Есть еще две ситуации, при которых потребуется вести журнал учета счетов-фактур в 2015 году. Первая — если вы ведете посредническую деятельность на основании договора транспортной экспедиции и при этом суммы вознаграждения по договору включаете в состав своей налоговой базы. Вторая — если вы выполняете функции застройщика. В этих ситуациях вести журнал учета должны как плательщики НДС, так и упрощенщики. Значит, с 2015 года отменяется обязанность вести журнал учета счетов-фактур при УСН, если вы упрощенщик — налоговый агент или тот, кто добровольно выписывает счета-фактуры п. Новая форма журнала учета счетов-фактур С 1 октября 2014 года вести журнал учета счетов-фактур нужно по новой форме. Журнал учета по-прежнему состоит из двух частей. Это часть 1 «Выставленные счета-фактуры» и часть 2 «Полученные счета-фактуры». Документ, как и раньше, можно вести как на бумаге, так и в электронном виде. И хранить журнал нужно также четыре года с момента последней записи. Об этом говорится в пункте 13 Правил ведения журнала учета счетов-фактур. Самое существенное изменение в форме журнала учета заключается в том, что появились дополнительные графы для отражения сведений о посреднической деятельности. Так, в графах 10—12 части 1 журнала посредники должны отражать наименование продавца, участвующего в сделке, его ИНН, КПП, а также номер и дату полученного от него счета-фактуры. Эти сведения будут дублировать информацию из граф 4, 8 и 9 части 2 журнала. В частности, если вы что-то продаете для комитента, то в графах 10—12 части 1 журнала вы будете указывать наименование комитента и реквизиты полученного от него счета-фактуры. Ведь в итоге комитент является продавцом в сделке. Если же вы что-то покупаете для комитента, то в этих графах вы укажете данные реального продавца, у которого покупаете товар. Новые графы 10—12 части 2 журнала предназначены для посредников, которые привлекают субкомиссионеров или субагентов. Но на практике, надо признать, такое встречается не так уж. Далее мы рассмотрим пример заполнения новой формы журнала учета, проиллюстрировав все рисунками. Заметьте: новые графы 10—12 каждой части журнала учета измененные графы 4—7 для наглядности мы выделили синим цветом. Как заполнить журнал учета счетов-фактур при УСН ООО «Цветник» комитентприменяющее общую систему налогообложения, заключило договор комиссии с ООО «Глория» комиссионер на продажу цветов. ООО «Глория», применяющее УСН, 13 октября 2014 года реализовало цветы ООО «Флора» на сумму 118 000 руб. Продавцом в счете-фактуре указано ООО «Глория», покупателем — ООО «Флора». В тот же день после выписки данного счета-фактуры бухгалтер сообщила об этом комитенту. И он выставил обществу свой счет-фактуру. В этом документе те же данные, что и в счете-фактуре комиссионера, за исключением следующего. Продавцом указано ООО «Цветник» а не ООО «Глория»покупателем — ООО «Глория» а не ООО «Флора». И счету-фактуре присвоен комитентом свой номер — 27. Бухгалтер ООО «Глория» заполнила часть 1 «Выставленные счета-фактуры» журнала учета так, как показано ниже. В частности, в графе 3 указала код вида операции по перечню, утверждаемому федеральным органом исполнительной власти— 04. В графу 12 — номер и дату счета-фактуры, полученного от продавца. В части 2 «Полученные счета-фактуры» журнала учета бухгалтер зарегистрировала реквизиты счета-фактуры, полученного от комитента см. Журнал учета счетов-фактур в 2015 году С 2015 года журнал учета счетов-фактур придется полностью перевести в электронный вид. Это связано с тем, что в электронном же виде его придется ежеквартально представлять в ИФНС. Конечно, никто не запретит дублировать данные и на бумаге либо просто выводить журнал на бумажный носитель, если это необходимо для работы или в целях самоконтроля посредникам на УСН ведь только для них, как мы уже сказали, сохранится обязанность вести журнал. Кроме того, в пункте 1 Правил ведения журнала учета сейчас пока что говорится о двух вариантах ведения журнала — бумажном и электронном. Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров. Вы сможете продолжить чтение этого материала и получите доступ к сервисам для постоянных посетителей сайта. Вам будут доступны: Электронный справочник "Квартальный отчет" Шаблоны и формы, необходимые в ежедневной бухгалтерской работе. Он-лайн калькуляторы Специальный Бухгалтерский календарь Сервис «Ответ за 24 часа» Обучение в Высшей Школе Главбуха Если банк не проводит налоговые платежи из-за отзыва лицензии, то сохраните у себя платежки и выписки. Это подтвердит, что налоги уплачены. А еще в свою налоговую инспекцию. Профессиональная справочная система для бухгалтеров Сервис по расчету и оформлению выплат работникам Журнал «Семинар для бухгалтера» Пока вы были в отпуске Самые важные события, материалы изменения в законе Подобрать с Подписка на рассылки Новости сайта журнала «Главбух» Новости форума журнала «Главбух» Мероприятия журнала «Главбуха» Новости о проектах журнала «Главбух» Акции и спецпредложения © ООО «Актион группа Главбух» Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения. Купить журнал «Главбух» вы можетеа также в и .

Я оказываю услуги по ремонту квартир.

Карта сайта Все права защищены.
При использовании материалов сайта ссылка на dikiimed.ru обязательна!

Счет фактура

Счет-фактура — это важный документ, служащий основанием для направления НДС к вычету. Очень важно следить за тем, чтобы счет-фактура была оформлена правильно, с выполнением всех необходимых требований по ее заполнению. Также мы разберемся с тем, как правильно оформить счет-фактуру.

Данный документ служит для выделения НДС из суммы и является сопроводительным документом при совершении сделок купли-продажи. На основе полученной счет-фактуры покупатель имеет право направить выделенный в ней НДС на уменьшение налога, подлежащего уплате в бюджет.

Как правило, при совершении купли-продажи к счет-фактуре прилагаются также товарная накладная. если товар доставляет транспортная компания, то еще и товарно-транспортная накладная форма 1-Т .

Если покупатель — плательщик НДС, то ему необходимо, чтобы продавец заполнил счет-фактуру. Именно на основании этого документа у покупателя появляется право на применение вычета по данному налогу. Важно отметить, что счет-фактура не является фактом подтверждающим получение товаров или услуг для этих целей вам потребуется заполнить товарную накладную или акт приема-передачи работ (смотрите статью «Акт приема-передачи товаров» ). Счет-фактура не признается первичным документов в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете» и Налоговом кодексе РФ.

Все счета-фактуры, которые мы выписали или получили учитываются в специальных журналах учета. С 2015 года журналы для тех кто осуществляет посредническую деятельность придется продублировать в интернете в ИФНС.

При предоставлении услуг населению счета-фактуры не выписываются (п.7 статья 168 НК РФ )

Налогоплательщик на ОСНО может не выписывать счет-фактуры неплательщикам НДС (при предварительном договоре в письменной форме).

Неплательщик НДС выписывает счет если он является налоговым агентом или осуществляет посредническую деятельность.

Образец заполнения счета-фактуры

• 1 — номер и дата составления счет-фактуры.
• 1а — если в документе выполняются какие-либо изменения, то заполняем эту строку.
• 2 — наименование предприятия продавца или ФИО индивидуального предпринимателя.
• 2а — для предприятий — адрес, указанный в учредительных документах, для ИП — адрес прописки.
• 2б — ИНН/КПП.
• 3 — наименование грузоотправителя и адрес его местонахождения, в случае, если грузоотправитель и продавец — это одно и то же лицо, то в этой строке пишутся слова «он же».
• 4 — наименование грузополучателя и адрес его местонахождения.
• 5 — если по указанному в счет-фактуре товару от покупателя поступала предоплата, то в этой строке указываем номер и дату платежного поручения.
• 6 — наименование покупателя (ФИО ИП).
• 6а — юридический адрес покупателя.
• 6б — ИНН/КПП.
• 7 — валюта, в которой выражены суммовые показатели в счет-фактуре, также указывается ее код. Для рубля используется код 643.

Далее заполняем таблицу, посвященную сведениям о товарно-материальных ценностях.

Указываем наименование товара, единицу измерения с указанием кода по ОКЕИ, количество, цена без НДС, сумма без НДС, отдельно указывается применяемая ставка НДС и сумма налога, стоимость товара с учетом налога.

Заполненную таким образом счет-фактуру подписывает руководитель и главный бухгалтер, правом подписи также обладают лица, на которых составлены доверенности на право подписи документов .

Печать на счет-фактуре ставить не нужно.

Резюмирую статью вам следует знать, что счет фактура — это главный документ для НДС

Интересует счет фактура ип образец заполнения

Рекомендации по оформлению счет-фактуры.
Счет-фактура - это документ, позволяющий покупателю направить НДС к вычету (возмещению из бюджета), поэтому данный бланк очень важен. В статье предлагаем скачать актуальный бланк счета-фактуры, а также его заполненный образец бесплатно в формате xls.
Отгружая товар, поставщик, наряду с такими документами, как товарная накладная (скачать бланк и образец ТОРГ-12 ), счет на оплату. товарно-транспортная накладная (скачать образец формы 1-Т). выставляет покупателю и счет-фактуру, в котором выделяет отдельной графой сумму НДС. Покупатель при наличии счета-фактуры сможет направить налог к вычету. Если же счет-фактура предоставлен покупателю не будет, то и возмещения НДС покупатель не получит.
Для того чтобы иметь возможность направить НДС к вычету нужно не только наличие счета-фактуры, но и его правильное заполнение. При получении документа от поставщика нужно тщательно проверить указанные сведения, проверить сумму НДС.

Образец заполнения счет-фактуры
В титульной части бланка счета-фактуры строки пронумерованы, рассмотрим, что нужно писать в этих строках.
1 - № счета-фактуры и дата оформления.
1а - при первичном оформлении не заполняется, данная строка необходима для внесения корректировок в документ. Если выставленный счет-фактура корректируется, то в данной строке нужно прописать № и дату исправления.
2 - название организации поставщика (продавца) или ФИО предпринимателя.
2а - юридический адрес поставщика (продавца) для организаций или адрес проживания для ИП.
2б — ИНН/КПП юридического лица (продавца) либо ИНН физического лица, если продавец - индивидуальный предприниматель.
3 - название грузоотправителя и его адрес. Если грузоотправитель и продавец - это одно лицо, то в строке пишется он же. Если же это другая организация или ИП, то пишется его название и адрес места нахождения.
4 - название организации грузополучателя и его адрес.
5 - номер и дата платежного документа (например, платежного поручения ), указывается, если покупатель заранее внес предоплату в счет будущей поставки.
6, 6а, 6б - название, адрес, ИНН, КПП покупателя, которому выставляется счет-фактура.
7 - название и код валюты, в которой выражены суммы в бланке счета-фактуры. Код берется из классификатора валют, для российских рублей соответствующий код 643.
В таблице бланка счета-фактуры необходимо указать, какой именно товар продается (по аналогии с данными товарной накладной). Для каждого наименование необходимо прописать цену и стоимость без НДС, ставку НДС, применяемую к данному виду товара, сумму НДС и общую стоимость с учетом налога.
Счет-фактура нужна для обоснования возмещения НДС, поэтому налог там обязательно должен быть выделен отдельной графой.
На заполненном бланке ставят свои подписи главный бухгалтер, руководитель либо лица, имеющие право подписывать подобные документа на основании доверенности на право подписи, образец которой можно скачать по ссылке.
Если счет-фактуру заполняет индивидуальный предприниматель, то он подписывает бланк и прописывает сведения о свидетельство о государственно й регистрации ИП.

Печать на бланке не требуется.

Оформляем счет-фактуру
Счет-фактура является необходимым документом для подтверждения сделок между продавцами и покупателями товарно-материальных ценностей, услуг или работ. Кроме того, его наличие позволяет организациям-покупателям получить вычет по НДС. Для поставщиков бланк счет-фактуры является основанием для начисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость.
Очень важно отслеживать правильность заполнения и оформления счета-фактуры. В нём должны быть указаны все реквизиты, наименование товара должно соответствовать аналогичным позициям в товарной накладной ТОРГ-12 (скачать образец ТОРГ-12 можно здесь ) или товарно-транспортной накладной (образец ТТН форма 1-Т ), проставлены подписи руководителя предприятия и главного бухгалтера. Заполняя и оформляя документ, используйте образец заполнения счет-фактуры. Наличие каких-либо ошибок в оформлении и заполнении счета-фактуры может послужить причиной отказа налоговой инспекцией в вычете по НДС. Чтобы избежать ошибок, рекомендуем скачать бланк счета-фактуры в конце статьи.
С недавних пор счет-фактуру может заменить универсальный передаточный документ (УПД), бланк и образец которого можно скачать здесь.
Счет-фактура образец заполнения
Пример заполнения счета-фактуры можно посмотреть на фото или скачать образец в конце статьи.
Заполнение и оформление счета-фактуры начинается с указания порядкового номера документа и даты его составления. Требований к порядковым номерам в НК РФ нет, поэтому организации могут разработать собственный учет документации. Налоговый орган пристальное внимание обращает на дату в бланке: счет-фактура должен быть выставлен в течение пяти дней после выписки товарной накладной по форме ТОРГ-12. В строке 1а «Номер и дата исправления» указываются данные исправленного счет-фактуры (порядковый номер и дата корректировки).
Далее в строку «Продавец» необходимо ввести полное и сокращенное название организации согласно учредительной документации. В следующих строках, 2а и 2б, необходимо указать адрес, ИНН/КПП поставщика соответственно.
Если грузоотправитель и продавец одно и то же юридическое лицо, то в строке 3 «Грузоотправитель» ставится прочерк (если счет выставлен на выполнение работ или услуг) либо делается запись «Он же».
В разделе «Грузополучатель» необходимо вписать полное наименование и адрес получателя ТМЦ согласно учредительным документам либо поставить прочерк. Далее заполняются реквизиты (пункт 5) платежного поручения (если таковой имеется) на предоплату груза. Пункты 6, 6а и 6б заполняются на основании имеющихся сведений о полном наименовании покупателя, его адреса и ИНН/КПП в соответствии с предоставленной учредительной документацией. В качестве валюты (строка 7) может быть указан российский рубль с кодом 643, в случае расчетов в евро или долларах, то соответственно «Евро, 978» или «Доллар США, 840».
Заполнение табличной части бланка счет-фактуры начинается с указания наименования товара. При этом в данном пункте не допускается внесение записей на иностранном языке.
В следующем разделе, поделенном на 2 части, вносится код (графа 2) и условное национальное обозначение (графа 2а) единицы измерения. В гр. 3 делается запись о количестве или объеме поставляемых товаров. Пункты «Единица измерения» и «Количество» прочеркиваются в случае полной или частичной предоплаты запланированных поставок на основании выставленного счета на оплату. а также при отсутствии данных показателей.
В следующих разделах по каждой позиции поставляемых ТМЦ указывается цена за единицу (гр. 4), стоимость без налога (графа 5 = гр. 3 х гр. 4), сумма акциза (в гр. 6 вносится запись «без акциза», если отгружаемый товар не относится к подакцизным), налоговая ставка (гр. 7), величина налога, предъявленная покупателям (гр. 8 = гр. 5 х гр. 7), стоимость товаров с учетом налога (гр. 9 = гр. 5 + гр. В графы 7 и 8 вносится запись «без НДС», если операции по данному товару не облагаются НДС.
Пункт 11 заполняется, если имеются сведения о коде и наименовании страны происхождения поставляемых товаров (гр. 10 и 10а соответственно), не являющейся резидентом РФ.
В конце документа обязательно должны стоять подписи с указанием расшифровок руководителя организации-поставщика и главного бухгалтера. Представители подписывают счет-фактуру на основании доверенности на право подписи. Если поставщик является ИП, то обязательно вносятся реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.

29 Сентября 2016

В период простоя работнику в общем порядке выплачивают заработную плату, а не компенсационные выплаты. Оплату простоя облагают страховыми взносами в ПФР, ФФОМС, ФСС России и взносами на "травматизм". Если время простоя оплачивается, то указанный период засчитывают в страховой стаж сотрудника.

Хотя аптечное учреждение занимается довольно узким и специфическим видом деятельности и, как правило, не ведет деятельности за рамками своего профиля, если оно находится на общем режиме налогообложения, ему необходимо позаботиться о соблюдении раздельного учета различных видов реализуемой продукции, чтобы не допустить ошибок при исчислении НДС.

С 1 января 2017 года вступит в силу недавно принятый Федеральный закон № 238‑ФЗ «О независимой оценке квалификации» (далее – Закон № 238‑ФЗ), устанавливающий порядок прохождения такой оценки работниками. Одна из целей введения этой процедуры – создание для работника возможности подтвердить свою квалификацию не у своего работодателя или образовательном учреждении, а в других, независимых, специально созданных для этого организациях. Предполагается, что такая оценка будет удобна не только для работников, но и для работодателей. Правда, убедиться в этом мы сможем еще не скоро. А пока попробуем разобраться, что на сегодняшний момент установил законодатель по поводу независимой оценки квалификации работника.

28 Сентября 2016

Если налоговые платежи перечисляются в бюджет с опозданием (то есть с нарушением установленных сроков), то помимо самих налогов необходимо дополнительно уплатить еще и пени. Расчет пеней является, пожалуй, одной из самых рутинных задач, которую приходится решать бухгалтеру. Впрочем, для ее успешного выполнения ему нужно учесть ряд нюансов.

Торговое предприятие (применяющее УСНО) планирует принять участие в региональной выставке-ярмарке «Школьный базар». Должно ли оно оборудовать торговое место ККТ либо торговлю можно осуществлять без применения кассового аппарата (выдавать покупателям по их требованию квитанции)?

Счет-фактура – бланк и оформление

Счет-фактура – налоговый документ, который выдается продавцом покупателю после выдачи товара (оказания услуг, выполнения работ). Счет-фактура служит основанием для принятия к возмещению/вычету НДС (п.1 ст.169 НК РФ). Бланк счета-фактуры содержит информацию о наименовании и реквизитах продавца и покупателя, полный перечень товаров, работ или услуг с их общим количеством и стоимостью, информацию о ставке и сумме НДС и прочих показателях. На основании полученных счетов-фактур налогоплательщиком НДС формируется «Книга покупок», а на основании выданных счетов-фактур — «Книга продаж». Заполненный образец счета-фактуры заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера. Индивидуальный предприниматель ставит свою подпись и указывает реквизиты своего свидетельства о государственной регистрации (п. 6 ст. 169 НК РФ). Счет-фактура применяется исключительно для целей налогового контроля, поэтому необходимо соблюдать установленную форму. Типовой бланк счета-фактуры и Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 2.12.2000 г. № 914.

Счет-фактура составляется в 2 экземплярах (по одному экземпляру для покупателя и продавца). Выставить счет-фактуру покупателю необходимо не позднее 5 дней со дня отгрузки товара (оказания услуг, выполнения работ). Оформление счета-фактуры не требуется, если организация работает по упрощенной системе налогообложения. Помимо банков, страховых организаций и негосударственных пенсионных фондов, осуществляющие операции, освобожденные от налогообложения, от обязанности составлять счета-фактуры избавлены предприятия розничной торговли, общепита и другие организации и индивидуальные предприниматели, работающие непосредственно с населением. Кроме того, счета-фактуры не оформляются при реализации ценных бумаг. Согласно п. 5 ст. 169 НК РФ в форме счета-фактуры должны быть указаны:

• порядковый номер и дата выписки;
• наименование, адрес и идентификационные номера - налогоплательщика и покупателя;
• наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
• номер и дата составления платежно-расчетного документа или кассового чека при получении авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг);
• наименование поставляемых товаров (работ, услуг) и единица измерения (при возможности ее указания);
• количество поставляемых товаров (работ, услуг);
• цена за единицу измерения по договору без учета налога;
• стоимость товаров (работ, услуг) за все количество товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
• наименование валюты (пункт введен ФЗ от 27.07.2010 N 229-ФЗ);
• сумма акциза по подакцизным товарам;
• налоговая ставка;
• сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг);
• стоимость всего количества поставляемых по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг) с учетом НДС;
• для товаров, страной происхождения которых не является - Российская Федерация: страна происхождения товара и номер таможенной декларации.

Заполнение счета-фактуры допустимо "комбинированным" способом: с помощью компьютера и вручную.

Техподдержка 8-800-333-14-84 Звонок по РФ бесплатный ICQ: 609-394-313 E-mail: support@freshdoc.ru Skype: freshdoc.support Отдел продаж +7 (495) 212-14-84 sales@freshdoc.ru Заказать звонок

• Тарифы
• Интеграция с 1С
• Партнерам
• Для СМИ
• Проекты
• О компании
• Видеогид
• Блог
• Способы оплаты
• Лицензии и сертификаты

• Правила использования сервиса
• Правила использования информации с сайта
• Политика конфиденциальности

Копирование и дальнейшее распространение любых текстов с сайта freshdoc.ru без разрешения авторов или администрации сайта, а также заимствование фрагментов текстов будет рассматриваться как нарушение авторских прав. Помните об ответственности, предусмотренной ст.146, п.3 УК РФ. Смотрите правила.
© 2016 DocLab

Образец заполнения счета-фактуры - на услуги, �П, бланк, без НДС в 2016 году

Как заполнять счета-фактуры? Это не так просто выяснить из сухих положений Налогового кодекса. Проанализируем основные аспекты законодательства РФ и разберемся, как же должна выглядеть такая документация в 2016 году.

Правила заполнения счетов-фактур необходимы не только плательщикам НДС, но и лицам, которые добровольно выставляют такие бланки своим контрагентам. Рассмотрим, какого порядка формирования документа следует придерживаться.

Выясним, что такое счет-фактура и перечислим главные его особенности.

Счет-фактура – документ, при наличии которого можно применить вычет по налогу на добавленную стоимость.

Такой бланк составляется плательщиками НДС на транспортные услуги (грузоперевозки), реализацию товара, выполнение работ .

По выставленным счетам-фактурам стоит отражать сведения такого плана:

• названия Рё реквизиты каждого участника сделки;
• СЃРїРёСЃРѕРє выданного товара;
• цену РЅР° выполненные работы, товар;
• общие цены;
• ставки Рё размер налога.

Готовить бланки допускается в бумажном виде или в электронном. Во втором случае стоит получить согласие контрагента. Но есть еще требование совместимости техники для обработки документов.

Какие проводки отражают возврат уставного капитала учредителю при ликвидации, читайте здесь .

При составлении счета-фактуры стоит использовать типовую форму, которая содержится в Постановлении № 914 от 02.12.2000 года .

Придерживайтесь такого порядка:

Поставьте номер документа и дату, когда он составляется

Нумерация возобновляется ежегодно или ежеквартально, ежемесячно, ежедневно

В пункте 2

Впишите полностью или сокращенно название компании (согласно учредительным документам)

Адрес лица, что выступает продавцом

�НН и КПП компании, реализующей товар, предоставляющей услуги. В том случае, когда компания состоит на учете в двух �нспекциях (межрегиональной и местной), в счетах стоит отражать КПП, что был присвоен в межрегиональном отделении

Грузополучатель и его адрес, а также сведения о грузоотправителях. Если отправитель груза и продавец является одним лицом, то стоит прописать «Он же». Следите за тем, чтобы все реквизиты соответствовали документации. При уступке права требования (при передаче прав на имущество) нужно поставить прочерки

В 4 пункте

Нужно поставить прочерк, если счет выписывается на выполненные работы. «Он же» в графе 4 не допускается ставить – стоит полностью прописывать сведения согласно учредительской документации. Хотя такое заполнение не будет являться основанием для получения отказа в предоставлении вычета

• получено предоплату РІ счет поставки продукции, которая планируется РІ ближайшем будущем;
• отгружено товар (вписывают данные покупателей, которым перечислено СЃСѓРјРјСѓ аванса );
• продано товар Р·Р° наличные средства; отражение РІ счете-фактуре платежно-расчетного документа Рё даты приобретения

Название лица, что выступает в качестве покупателя

Адрес такого лица, что должен соответствовать сведениям из учредительной документации

Не всегда получается придерживаться общепринятых правил. Разберемся, какие особенности составления счетов-фактур предусмотрены для обособленных подразделений, налоговых агентов и индивидуальных предпринимателей.

В Налоговом кодексе нет указания на то, что налоговый агент обязан выписать счет-фактуру и отражать сведения таких документов в Книге покупок и продаж.

Но именно такая документация является основой для формирования декларации по налогу на добавленную стоимость. для расчета сумм НДС, которая подлежит вычету. А вычет, в свою очередь, возможен при наличии счета-фактуры.

Чтобы не возникло вопросов у инспектора, при исполнении обязательств по по агентскому договору стоит формировать счета-фактуры в 2 экземплярах (один передается, второй остается у налогового агента, который и будет основанием для возмещения налога из бюджета).

Согласно п. 3 ст. 161 НК России. при передаче в аренду имущественных объектов федерации, субъекта РФ, муниципальных видов имущества, налоговым агентом также должна исчислять и уплачиваться сумма НДС.

Арендатор и будет выступать в роли налогового агента. Если объект сдается по договору субаренды или аренды, что составлен балансодержателями, то обязательство по уплате налога как агента не возникнет.

Стоит ли выставлять счет-фактуру на аренду помещения? В главе 21 Налогового кодекса такое условие отсутствует. Но бланк необходимо регистрировать в Книге продаж и покупок.

Ставится соответствующая отметка «Аренда госимущества». При заполнении бланка налоговому агенту стоит учесть такие нюансы:

Будет содержать название продавца, от имени которого налоговый агент перечисляет сумму в бюджет

Отражается месторасположение продавцов, за которого платится НДС

Также сведения продавца (код причины и �НН). Прочерк в этом пункте должны поставить те агенты, что указаны в п. 2 ст. 161 Налогового кодекса

Прочерки при заполнении лицами, о которых говорится в п. 2 – 3 ст. 161 НК

Данные платежно-расчетных документов, которые будут доказательством оплаты товара и налога. Налоговые агенты, о которых говорится в той же статье НК, что составляют счета по частичной оплате в счет запланированной поставки, также ставят прочерк. Если оплата производится в полной мере, при составлении документа стоит опираться на правила ст. 169 п. 5 НК

В том случае, когда документ формируется �П, стоит отразить сведения из свидетельства о госрегистрации такого лица. Что это за сведения? – информация о �П, которая позволить идентифицировать лицо.

�НН компании, КПП обособленных подразделений, которые выступают покупателями

Подпись в бланке должна ставиться руководством, главным бухгалтером компании. Чтобы начальство обособленного подразделения имело право подписывать документацию такого рода, стоит иметь доверенность .

Допускается также выполнение действий на основании Приказа, выданного головной фирмой. Номер в счете следует ставить по возрастанию нумерации по всему предприятию.

Подразделение может резервировать номера или присваивать составные номера, где есть индекс подразделения (Документ от 6.07.05. № 03-1-04/1166/13@).

То есть фирма может выбрать - отражать номер 1 – 1000 или использовать комбинацию цифр и букв. Но в учетной политике стоит прописать правила присвоения номеров.

При составлении документа стоит следовать п. 5, 6 ст. 169 НК . Если фирма проводит большое количество операций (а при филиальной структуре такое часто встречается), счета-фактуры могут поступать с опозданием.

В таком случае организация станет перед выбором:

1. Подать уточненный вариант декларации, если счета поступают в том периоде, за которые подается отчетность.
2. Принять к вычету налог по полученным счетам в периоде, когда они поступали.

Такие правила касаются российских компаний, что имеют обособленные подразделения. Если же головной фирмой является иностранное предприятие, то филиал будет иметь больше полномочий, так как считается самостоятельной компанией.

Какие вопросы чаще всего возникают у продавцов и покупателей?

С начала октября 2014 года фирмы имеют право не выставлять счет-фактуру организациям, применяющим упрощенный режим налогообложения .

Но для этого стоит составить соглашение, в котором будет оговорено, что бланки не будут формироваться. Руководствоваться необходимо подпунктом «а» п. 3 ст. 1 закона от 21 июля 2014 года № 238-ФЗ .

Приведем пример такого соглашения:

Разберемся, какие правила составления возвратного счета-фактуры. Возврат товара осуществляется часто. При проведении такой процедуры у бухгалтеров возникает масса вопросов.

Разберемся, относится ли возврат товара ненадлежащего качества к продажам. Мнения Министерства финансов РФ и налоговых структур разошлись.

Работники первой инстанции уверены, что возврат не нужно относить к продажам, а значит необходимо выставить новый счет, в котором будут отражаться данные о части проданного товара, которые не возвращается.

�нформация о другой части не фиксируется. Стоит провести перерасчет НДС.

Сумму же того налога, что предъявлялся покупателям и перечислялся продавцами принять к вычетам при отказе от продукции в соответствии с п. 5 ст. 171 НК .

• налог уже был уплачен;
• РІ бухучете проведено корректировку РІ СЃРІСЏР·Рё СЃ тем, что лицо отказывается РѕС‚ товара;
• РЅРµ окончился РіРѕРґ СЃ момента отказа РѕС‚ продукции.

При возврате товара фирма регистрирует в Книге покупок свой счет, который являлся основанием для начисления НДС ранее.

На размер возврата необходимо сторнировать операции по продаже продукции, уменьшая сумму задолженности покупателей перед продавцами. Будет сторнировано в учете выставленные счета-фактуры, если продукция по сделке возвращена в полном объеме.

При частичном возврате в документ стоит внести правки согласно нормам законодательства. Теперь рассмотрим позицию Налоговой инспекции .

По мнению инспекторов, когда осуществляется возврат товара поставщикам, переходит и право собственности, а значит, операция считается реализацией (документ от 18 марта 2003 года № 24–11/14735 ).

Покупатель, который желает вернуть приобретенные товары, должен выставлять счет-фактуру, который отражается в Книге продаж.