Должностная инструкция бухгалтера по расчетам с поставщиками

Должностная инструкция бухгалтера по расчетам с поставщиками(далее – ДИ) является одним из важнейших документов кадрового делопроизводства, поскольку регламентирует работу человека, занимающего весьма ответственную позицию на современном предприятии. Каковы основные нюансы ее составления – расскажем в нашей статье.

Должностная инструкция — документ кадрового делопроизводства, использование которого, несмотря на его всеобщую распространенность, никак не регламентировано положениями ТК РФ. Подобные инструкции вводятся в действие исключительно локальными правовыми актами.

Однако на практике оформление трудовых отношений работодателей и наемных работников крайне редко обходится без составления должностных инструкций и подписания их сторонами трудового договора. Их польза заключается в возможности официально закрепить права и обязанности сторон в приложении к соответствующему контракту. На основе этого документа впоследствии будут выстраиваться внутрикорпоративные отношения между работодателем и сотрудником.

Для составления должностной инструкции могут задействоваться нормы российских НПА. При формировании инструкции для бухгалтера по расчетам с поставщиками источником права является Квалификационный справочник, утвержденный постановлением Минтруда России от 21.08.1998 № 37.

Еще один НПА, положения которого можно использовать при составлении ДИ бухгалтера по расчету с поставщиками — приказ Минтруда РФ «Об утверждении профстандарта «Бухгалтер» от 22.12.2014 № 1061н. Стоит отметить, что его нормы станут обязательными к применению коммерческими фирмами только с 2020 года. Однако его действие в 2016 году распространится на госструктуры.

Положения НПА, рассмотренные нами выше, а также факты из сложившейся практики работы бухгалтеров по расчетам с поставщиками на российских предприятиях позволяют сформировать определенные критерии составления эффективной должностной инструкции для специалиста данного профиля.

В структуре рассматриваемого документа будут присутствовать такие разделы, как:

• «Общие положения»;
• «Обязанности»;
• «Права»;
• «Ответственность».

Рассмотрим далее, какие характерные для должности бухгалтера по расчетам с поставщиками положения в отмеченных разделах могут быть полезны.

Не считая общих для большинства других ДИ положений — о том, что бухгалтер назначается гендиректором, подчиняется главбуху и т. д. в рассматриваемом разделе документа обычно фиксируются квалификационные требования к специалисту.

В большинстве случаев рекомендуется отражать в ДИ, что на соответствующей позиции должен работать человек с высшим или средним образованием, а также стажем работы от 3 лет. Фактически данное требование характеризует работу бухгалтера II категории и выше — в соответствии с критериями, что отражены в Квалификационном справочнике от Минтруда РФ.

Согласно приказу Минтруда № 1061н бухгалтер по работе с поставщиками должен соответствовать 5-му уровню квалификации. Данный уровень предполагает выполнение трудовых функций, при которых специалист работает с различными документами, отражающими факты хозяйственной жизни предприятия. Для соответствия 5-му уровню по методологии Минтруда бухгалтеру нужно иметь как минимум среднее профессиональное образование либо пройти обучение по специальным программам, после чего отработать по специальности не менее 3 лет.

В «Общих положениях» ДИ обычно перечисляется перечень необходимых навыков бухгалтера по расчету с поставщиками, в их числе знание:

• форм и методов учета в специализированном ПО для расчетов с поставщиками;
• плана счетов и корреспонденций между ними, задействуемыми в расчетах с поставщиками;
• особенностей документооборота по своему профилю;
• правил приемки, оприходования и обеспечения сохранности ТМЦ, получаемых от поставщиков;
• правил взаимодействия с поставщиками, имеющими статус дебитора или кредитора;
• нюансов инвентаризации ТМЦ, получаемых от поставщиков.

Если говорить об обязанностях бухгалтера рассматриваемого профиля, то наиболее характерными для него можно назвать такие обязанности, как:

• ведение бухгалтерского учета по расчетам с поставщиками;
• обеспечение приема и контроля первичных документов, связанных с расчетами с поставщиками;
• формирование реестров дебиторских и кредиторских долгов, которые отражают взаимодействие с поставщиками;
• контроль над исполнением контрактных обязательств с поставщиками в части оплаты поставок;
• регистрация и анализ счетов на оплату, предоставление их на согласование компетентным сотрудникам;
• проверка расчетов с поставщиками;
• предоставление необходимых данных о расчетах и документообороте с поставщиками заинтересованным лицам;
• участие в совершенствовании профильных планов счетов бухучета;
• участие в инвентаризации ТМЦ, получаемых от поставщиков;
• своевременное предоставление ОСВ, книги покупок и продаж (еженедельно и ежемесячно — в установленный срок).

Обязанности бухгалтера дополняются правами — изучим специфику их отражения в ДИ.

В ДИ бухгалтера рассматриваемого профиля обязательно должно быть сказано о том, что он имеет право на:

• формирование запросов в адрес других сотрудников и руководства фирмы о предоставлении необходимых для работы документов;
• ознакомление руководства с проектами локальных нормативных актов, которые касаются взаимодействия фирмы (а также бухгалтера в частности) с поставщиками.

Остальные права бухгалтера по расчетам с поставщиками в целом те же, что и для большинства других должностей. В частности, это право на повышение квалификации, на содействие руководства в исполнении обязательств, на повышение зарплаты, совершенствование условий труда и т. д.

Что касается ответственности, ее бухгалтер по расчетам с поставщиками несет в тех же аспектах, что и специалисты на большинстве иных должностей: за некорректное исполнение своих обязанностей, правонарушения — в тех пределах, что установлены в ТК РФ, ГК РФ, Административном и Уголовном кодексах.

Должностная инструкция бухгалтера по расчетам с поставщиками во многих аспектах характеризуется принципиальной схожестью с аналогичными инструкциями для других позиций в компании, однако в ней также есть большое количество специфических положений. Для руководства фирмы и ее кадровой службы крайне важно отразить подобные положения в ДИ в целях обеспечения эффективного взаимодействия с бухгалтером по расчетам с поставщиками.

Изучить иные нюансы кадрового делопроизводства, характерные для современных российских предприятий, вы можете в статьях:

Должностные обязанности бухгалтера

Должностная инструкция (обязанности) бухгалтера по Учету запасов Своевременное и полное отражение в учете запасов и правильная их оценка в соответствии с П(С)БУ 9. Списание запасов и правильная их оценка в соответствии с учетной политикой. Контролировать своевременность проведения инвентаризации производственных запасов. Осуществлять прием и контроль первичной документации, материальных отчетов, актов на списание и заполнять на их основании регистры бухгалтерского учета по учету производственных запасов.
Обязанности бухгалтера по Растениеводству Своевременное и полное отражение расходов на производство. Определение стоимости незавершенного производства. Распределение общепроизводственных расходов (счет 91). Вести учет поступления готовой продукции и расчет ее себестоимости (калькуляцию). Проверять соответствие понесенных расходов технологии производства. Составлять производственный отчет.
Обязанности бухгалтера Животноводству аналогично растениеводству.
Вспомогательные производства аналогично + производить своевременное списание услуг вспомогательных производств на основное. Вести правильный учет услуг оказанных внутри производства.
Должностная инструкция бухгалтера Учет ОС Производить правильное формирование первоначальной стоимости ОС в соответствии с ПСБУ 7. Своевременное начисление амортизации в соответствии с выбранным методом. Своевременное проведение индексации (переоценки) и инвентаризации ОС. Отражение расходов и доходов при ликвидации ОС.
К основным фондам относить материальные активы предприятия. используемые для ведения хозяйственной деятельности, срок полезного действия которых превышает один год и стоимость которых свыше 1000 грн.
Должностная инструкция бухгалтера по Налогов, сборов и обязательных платежей Занимается ведением налогового учета. Знание и слежение за изменением законодательной базы. Контролировать сроки возникновения налоговых обязательств и налогового кредита. Правильно определять базу налогообложения. Контролировать соблюдение сроков, порядок и правильность начисления налогов и сборов.
Должностная инструкция бухгалтера по Расчетов с поставщиками и покупателями Контролировать соблюдение договорных условий, сроки и правильность отражения авансов и предоплат. Производить взаимосверку расчетов с поставщиками и покупателями. Вести аналитический учет по отдельным поставщикам и покупателям. Своевременно учитывать просроченную задолженность и отражать ее на забалансвых счетах.
Обязанности бухгалтера Расчетов по оплате труда Своевременно начислять з/п в соответствии с установленными ставками и тарифами и осуществлять из нее удержания согласно существующих норм. Контролировать своевременность начисления и перечисления средств в фонды. Заполнять расчетные ведомости. Составлять отчеты в фонды. Предоставлять сотрудникам необходимые справки и сведения о з/п.
Должностная инструкция Кассир о беспечивать сохранность денежных средств и документов в кассе. Контролировать правильное и своевременное оформление приходных и расходных документов. Составлять кассовую книгу. Следить за лимитом кассы. Вести расчеты с банком в отношении получения и сдачи наличных средств. Составлять отчет о движении бланков строгой отчетности и денежных документов.

Должностные обязанности бухгалтера - 2.5 out of 5 based on 2 votes

Библиотека учебной информации

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками

Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками подчиняется начальнику финансово-экономического отдела и, в случае отсутствия, его заместителю. Обеспечивает правильную постановку и достоверность учета.

Назначение или увольнение бухгалтера производится директором предприятия по предоставлению начальнику финансово-экономического отдела.

В своей деятельности бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками руководствуется:

- Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999 года № 996 – XIV; П(С)БУ; планом счетов бухгалтерского учета и инструкцией о применении плана счетов; положениями; правилами; нормами; нормативами; приказами и распоряжениями директора и главного бухгалтера.

2. ЗАДАЧИ И ОБЯЗАННОСТИ:

1. Приемка и обработка первичных документов по расчетам с поставщиками и подрядчиками, контроль правильности предоставленных первичных документов, соответствия их реальному объему выполненных работ, предоставленных услуг, поставленных товарно-материальных ценностей.

2. Обработка первичных документов. Введение данных первичных документов в программу автоматизации бухгалтерского учета «1-С: Предприятие 7.7».Составление налоговых накладных.

3. Аналитический и синтетический учет на счетах 6 класса рабочего плана счетов. Ведение бухгалтерского учета в журнале-ордере по счету 631 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».Составление оборотно-сальдовой ведомости по счету.

5.Контороль за правильностью и своевременностью расчетов с поставщиками и подрядчиками.

1. Отказ от принятия к исполнению документов по операциям, противоречащим действующему законодательству, оформление с нарушение правил.

2. Предъявление претензий поставщикам и подрядчикам в случае несоответствия качества, количества поставленных товаров, работ и услуг с разрешения начальника ФЭО после составления соответствующего акта.

3. Предоставление Начальнику ФЭО своих предложений по улучшению ведения бухгалтерского учета.

4. Использование документов других служб и подразделений, необходимых для бухгалтерского учета и контроля.

Бухгалтер по выплатам работникам несет ответственность ЗА:

1. Недостоверное оформление и составление документов, несвоевременную передачу их для отражения в учете и отчетности, а также за недостоверность содержащихся в документах данных.

2. Приемку недостоверных, неоформленных, неутвержденных первичных документов.

3. Ошибки в расчетах составленных им документов.

5. Невыполнение требований техники безопасности, противопожарной безопасности, санитарии, трудовой дисциплины и установленного распорядка дня.

6. Невыполнение приказов и распоряжений директора и начальника ФЭО.

1. Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 16.07.1999 года № 996 – XIV;

3. План счетов и инструкцию о его применении;

4. Инструкции, положения, правила, нормы, нормативы и другую документацию, необходимую для учета расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками ООО Крок-сити - Реферат, страница 1

Взаимоотношения организаций с поставщиками и подрядчиками …..7

Формы безналичных расчётов. Значение и задачи бухгалтерского

учёта расчётов с поставщиками и подрядчиками………………………….9

Организация бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и подрядчиками в ООО «Крок-сити» ……………………………………11

Понятие дебиторской и кредиторской задолженности. Значение и задачи экономического анализа расчётов с поставщиками и подрядчиками……………………………………………………………17

Документальное оформление учета расчетов с поставщиками и подрядчиками……………………………………………………………21

Синтетический и аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками……………………………………………………………25

Автоматизация бухгалтерского учёта расчётов с поставщиками и подрядчиками……………………………………………………………30

Список использованной литературы………………………………………36

Актуальностью темы исследования в современных условиях своевременное обращение денежных средств, а также тщательно поставленный учет расчетных операций с поставщиками и подрядчиками, оказывают значительное влияние на финансовые результаты предприятия (прибыли или убытки), среди которых основное место занимает прибыль от реализации товарной продукции. При расчетах с поставщиками и подрядчиками, в зависимости от хозяйственной ситуации, возникает кредиторская задолженность, что существенно влияет на финансовое состояние предприятия. Четкая организация расчетов между поставщиками и подрядчиками оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.

С возникновением и усложнением новых видов расчетов происходят изменения расчетов и на данном предприятии. Сложным и важным участком расчетов на предприятии является учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. От объективности и достоверности информации, формируемой на этом участке учета, зависят действия других служб в организации, которые анализируют финансовое состояние предприятия, его производственные возможности и перспективы роста в будущем.

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «Крок-сити» основным видом деятельности которого является производство и реализация книг.

Предметом исследования является учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Целью исследования является совершенствование организации учета расчетов с поставщиками и подрядчиками в ООО «Крок-сити».

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

Раскрыть сущность и формы расчётов с поставщиками и подрядчиками;

Исследовать порядок документального оформления операций по учёту расчётов;

Изучить организацию бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и подрядчиками на ООО «Крок-сити»;

Разработать рекомендации по совершенствованию организации бухгалтерского учета расчетов с поставщиками и подрядчиками на предприятии.

1. Краткая характеристика предприятия ООО «Крок-сити»

ООО «Крок-сити» создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Полное наименование организации: общество с ограниченной ответственность «Крок-сити».

Основной целью деятельности общества является получение прибыли и распределение ее между акционерами.

Основными видами деятельности ООО «Крок-сити» являются:

реализация книжной продукции;

торговая, торгово-закупочная и посредническая деятельность;

прочие виды деятельности.

Размер уставного капитала ООО «Крок-сити» определен в сумме 1 млн. руб.

Организационная структура предприятия ООО «Крок-сити» предоставлена в Приложении 8.

Организация бухгалтерского учета в ООО «Крок-сити» осуществляется в соответствии с утвержденными законодательными актами.

На ООО «Крок-сити» утверждена централизованная бухгалтерия как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером; отдел маркетинга и продаж, штат менеджеров.

Структуру экономических служб и бухгалтерии на предприятии ООО «Крок-сити» можно отразить следующим образом. Бухгалтерскую службу возглавляет главный бухгалтер, которой в свою очередь подчиняется кассир, бухгалтер расчетчик, бухгалтер материальной группы, бухгалтер производственно-калькуляционной группы.

Ответственность за ведение бухгалтерского учета несет главный бухгалтер. Он же составляет все формы отчетности, за исключением отчетности касающейся НДФЛ и ЕСН. Эти отчетов формы составляет бухгалтер расчетной группы, и после проверки их главный бухгалтером сдает в налоговую инспекцию и фонды социального страхования соответственно.

В обязанности кассира входит ведение кассовой книги, выдача и прием наличных денег, работа с банком.

Бухгалтера расчетной группы отвечает за ведение документооборота, осуществляет учет оплаты труда, журналов-ордеров по оплате труда он же выполняет функции кадровика.

Бухгалтер по учету реализации ведет учет материально-производственных запасов, учет расчетов с организациями (поставщиками и подрядчиками, дебиторами, кредиторами).

Бухгалтер материальной группы осуществляет учет товаров, ведение журналов ордеров по счету 01 «Основные средства», 10 «Материалы».

Для расчета НДС составляется книга покупок и книга продаж. Книгу покупок составляет бухгалтер материальной группы, а книгу продаж бухгалтер по учету реализации.

Согласно должностной инструкции главный бухгалтер несет ответственность за обработку документов, касающихся учета, поступления, списания основных средств; ведомость распределения коммунальных услуг по цехам и подразделениям; соглашения о зачетах, выписки банков; платежные поручения и другие документы банка; главная книга и отчетность.

Главный бухгалтер формирует учетную политику организации на основе ПБУ 1/98 «Учетная политика организации» (Приложение 4), которая утверждается руководителем организации.

Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности руководителем предприятия и подчиняется непосредственно ему. Заместитель главного бухгалтера в обязательном порядке согласовывает с главным бухгалтером и руководителем предприятия назначение, увольнение и перемещение работников бухгалтерии. При освобождении от должности главного бухгалтера производится сдача дел вновь назначенному главному бухгалтеру, в процессе которой производится проверка состояния бухгалтерского учета и достоверности отчетных данных с составлением соответствующего акта, утверждаемого руководителем организации.

Бухгалтер расчетной группы начисляет заработную плату и осуществляет все расчеты, связанные с ней, ведет ведомость по счетам 70, 69, подает касающиеся ЕСН и НДФЛ, сведения в пенсионный фонд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию. По совместительству бухгалтер расчетной группы ведет учет кассовых операций и занимается приемом и выдачей наличных денег из кассы.

В соответствии с принятой учетной политикой утверждено в ООО «Крок-сити» ведется журнально-ордерная форма учета. Для учета хозяйственных операций применяются журналы-ордера, запись в которых ведется только по кредитовому признаку, в ряде журналов-ордеров совмещается синтетический и аналитический учет, журналах-ордерах систематические записи объединены с хронологической, в журналах-ордерах хозяйственные операции отражаются в разрезе показателей, необходимых для контроля и составления отчетности;

Каждый бухгалтер обеспечивает выполнение возложенных на него обязанностей, организуя свою работу в соответствии с должностной инструкцией и разработанным планом.

2. Взаимоотношения организаций с поставщиками и подрядчиками

Поставщики и подрядчики – это организации, поставляющие сырьё, материалы и другие товарно-материальные ценности, а также оказывающие различные виды услуг (отпуск электроэнергии, пара, воды, газа и др.) и выполняющие разные работы (капитальный и текущий ремонт основных средств и др.).

Расчёты с поставщиками и подрядчиками осуществляют после отгрузки им товарно-материальных ценностей, выполнения работ или оказания услуг либо одновременно с ними с согласия предприятия или по его поручению.

Без согласия организации в без акцептном порядке оплачиваются требования за отпущенный газ, воду, тепловую и электрическую энергию, выписанные на основании показателей измерительных приборов и действующих тарифов, а также за канализацию, пользование телефонов, почтово-телеграфные услуги.

В настоящее время организации сами выбирают форму расчётов за поставленную продукцию или оказанные услуги. В Положении о безналичных расчётах в РФ предложена новая форма расчётов, основанная на использовании выписываемого поставщиком платёжного требования-поручения. Оно принимается банком покупателя к исполнению только при наличии средств на расчётном счёте покупателя и при его письменном согласии оплатить полностью или частично платёжное требование-поручение. При этой форме расчётов поставщик на отгруженную продукцию оформляет платёжное требование-поручение и пересылает его плательщику, который, ознакомившись с ним, принимает решение об оплате. Приняв решение оплатить, плательщик подписывает его, скрепляет подписи печатью и сдаёт в свой банк. Банк плательщика списывает деньги с его расчётного счёта и переводит их в банк поставщика для зачисления на счёт поставщика. Бухгалтерские записи списанных и зачисленных сумм производятся на основании выписок банка с расчётного счёта.

Сумму НДС поставщики и подрядчики включают в счета на оплату и отражают у покупателя по дебету счёта 19 и кредиту счёта 60. Затраты на оплату процентов по кредитам поставщиков и подрядчиков за приобретённые ценности, выполненные работы и оказанные услуги отражают по дебету счетов учёта затрат на производство (поскольку они включаются в себестоимость продукции) и кредиту счёта 60.

Погашение задолженности перед поставщиками отражают по дебету счёта 60 и кредиту счетов учёта денежных средств (50, 51, 52, 55) или кредитов банка (90, 92). Порядок бухгалтерских записей при погашении задолженности перед поставщиками зависит от применяемых форм расчётов.

3.Формы безналичных расчётов. Значение и задачи бухгалтерского учёта расчётов с поставщиками подрядчиками

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организовываются по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Bitfolder89: Дневник

Должностная инструкция бухгалтера по расчетам (скачать образец). Образцы продукции, и учет налогов, и расчеты с поставщиками и подрядчиками.

Должностные обязанности, права и ответственность бухгалтера. 3.1. Журналов-операций № 4 « Расчеты с поставщиками и подрядчиками », № 77.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками

Должностные инструкции профессиональной квалификационной группы " Служащие" Бухгалтер по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Об отделе расчетов с дебиторами и кредиторами, учету денежных средств и других управления бухгалтерского учета и финансового контроля – главному бухгалтеру. N 174н, Единым планом счетов и Инструкция по его применению, и своевременностью расчетов с поставщиками и подрядчиками. 4.

Должностная инструкция бухгалтера ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ. Б ухгалтер Проводить сверку расчетов с поставщиками и подрядчиками по.

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ БУХГАЛТЕРА. деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.).

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками 1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ: Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками подчиняется начальнику финансово-экономического отдела и, в случае отсутствия, его заместителю. Обеспечивает правильную постановку и достоверность учета. Назначение или увольнение бухгалтера производится директором предприятия по предоставлению начальнику финансово-экономического отдела.

Бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами Настоящая должностная инструкция определяет функциональные Ведет аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, прочими.

Государственное автономное образовательное учреждение Мурманской области Среднего профессионального образования «Апатитский политехнический колледж» «УТВЕРЖДАЮ» Директор АПК __________Гришина Л.В. «___ »__________2014 год Должностная инструкция бухгалтера (по расчетам с контрагентами с исполнением обязанностей кассира) 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ бухгалтер назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора ГАОУ МО СПО «АПК» по представлению главного бухгалтера. Подчиняется непосредственно главному бухгалтеру и его заместителю. Обеспечивает выполнение отдельных поручений главного бухгалтера. Выполняет объем работы, определенный настоящей инструкцией. Бухгалтер должен иметь профильное профессиональное образование и опыт работы по учету и контролю не менее 5 лет. Бухгалтер в своей деятельности руководствуется: - локальными нормативными актами учреждения, в т.ч. учетной политикой колледжа; - правилами внутреннего распорядка колледжа; -приказами и распоряжениями директора колледжа; - распоряжениями главного бухгалтера и его заместителя. 1.7. Бухгалтер должен знать: - постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы, касающиеся организации бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций и составления отчетности; -формы и методы бухгалтерского учета в колледже; - план и корреспонденцию счетов; - организацию документооборота по участкам бухгалтерского учета; - методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности колледжа; - нормативные и инструктивные документы по ведению кассовых операций; - формы кассовых и банковских документов; - правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг; - порядок оформления приходных и расходных документов; - порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности; - лимиты остатков кассовой наличности, установленной для учреждения; - правила обеспечения их сохранности; -правила эксплуатации вычислительной техники; - правила внутреннего трудового распорядка; - порядок, правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты. 1.8. На время отсутствия кассира (отпуск, болезнь и пр.) его обязанности исполняет лицо, назначенное в установленном порядке, которое приобретает соответствующие права и несет ответственность за исполнение возложенных на него обязанностей. 2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ Бухгалтер обязан: Вести бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций. Принимать и контролировать первичную документацию по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливать их к счетной обработке. Знать постановления, распоряжения, приказы вышестоящих органов, нормативы расходов. Принимать и обрабатывать авансовые отчеты, контролировать своевременное составление авансовых отчетов, вести учет расчетов с подотчетными лицами по счету 0 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами», составлять журнал операций № 8 в разрезе источников финансирования в срок до 10 числа текущего месяца. Контролировать и осуществлять оплату счетов колледжа через Казначейство с использованием системы СЭД путем составления заявки на кассовый расход. При этом контролировать наличие на счетах визы директора колледжа и зам.главного бухгалтера, обеспечивающей ведение реестра закупок. Отражать кассовые расходы по статьям расходов в журнале операций № 2 « Журнал операций с безналичными денежными средствами» по счету 4(5)201 11 000 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства». Производить сверку остатков денежных средств на лицевом счете по учету бюджетных средств в разрезе кодов бюджетной классификации (ЭКР). Оформлять документы в соответствии с установленным порядком на получение наличных денежных средств для выплаты заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. Оформлять банковские документы (объявление на взнос наличными) для сдачи в банк наличных денежных средств. Составлять журнал операций № 4 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по оказанным работам(услугам) по счету 2(4,5) 302 00 000 «Расчеты по принятым обязательствам» в разрезе источников финансирования. Проводить сверку расчетов с поставщиками и подрядчиками по работам(услугам), вести контроль за величиной дебиторской и кредиторской задолженности, участвует в инвентаризации имущества, расчетов и обязательств. Предоставлять директору колледжа и главному бухгалтеру сопоставимую и достоверную бухгалтерскую информацию по соответствующим участкам учета, в том числе и для составления бухгалтерской и налоговой отчетности. Осуществлять формирование, ведение и хранение базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных. 2.15. Следить за правильностью оформления документов, обеспечивать сохранность первичных документов, готовить их для сдачи в архив. Участвует в составлении актов на уничтожение документов. 2.16. Участвует в проведении инвентаризации денежных средств и товарно-материальных ценностей. 2.17.Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств с обязательным соблюдением правил, обеспечивающихся их сохранность. 2.18. Оформлять документы и получать в соответствии с установленным порядком денежные средства в учреждениях казначейства для выплаты в подотчет, оплаты командировочных и других расходов. 2.19. Выдавать работникам колледжа по письменным распоряжениям директора денежные средства на хозяйственные нужды, командировки. 2.20. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу и журнал операций № 1 «Журнал операций по кассе». 2.21.Сверять фактическое наличие денежных сумм с остатком по кассовой книге. 2.22. Составлять кассовую отчетность. 2.23. Вести учет целевого использования наличных денег. 2.24. Вести приходно-расходную книгу по учету бланков трудовых книжек и вкладышей к ним, бланков строгой отчетности. 2.25. Выдавать по приказам кадровой службе - бланки трудовых книжек и вкладышей к ним, секретарям учебной части – бланки свидетельств и дипломов. 2.26.Обеспечивать сохранность первичных документов, относящихся к кассовым операциям, а также подготовку их для сдачи в архив. 2.27. Повышать свой профессиональный уровень. 3. П Р А В А Бухгалтер имеет право: 3.1. Требовать любую необходимую для выполнения своих обязанностей информацию от руководителей отделов колледжа. 3.2. Требовать выполнения всех условий для выполнения должностных обязанностей, предусмотренных настоящей инструкцией. 3.3. Знакомиться с решениями руководства колледжа, касающимися его деятельности. 3.4. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями. 3.5. Подписывать служебные документы в пределах компетенции. 3.6. Не принимать к обработке от ответственных лиц документы, составленные с нарушением действующих инструкций, положений, правил. 3.7.Не выдавать наличных денег из кассы при отсутствии у получателя соответствующих документов или при предъявлении документов неверно оформленных или просроченных. 4. О Т В Е Т С Т В Е Н Н О С Т Ь Бухгалтер несет ответственность: 4.1. Несоответствия данных синтетического и аналитического учета. 4.2. Несоответствия записей в кассовых документах наличным денежным средствам в кассе. 4.3. Недостачи и хищения денежных средств колледжа. 4.4. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим законодательством РФ. 4.5. Невыполнения распоряжений и указаний главного бухгалтера. 4.6. Несоблюдение трудовой дисциплины. С настоящей должностной инструкцией ознакомлен(а):

Catalogorg49: Новости

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками 1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ: Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками подчиняется начальнику финансово-экономического отдела и, в случае отсутствия, его заместителю. Обеспечивает правильную постановку и достоверность учета. Назначение или увольнение бухгалтера производится директором предприятия по предоставлению начальнику финансово-экономического отдела.

20___ г. дата утверждения. М.П. ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ. БУХГАЛТЕРА ПО РАСЧЕТАМ С ПОСТАВЩИКАМИ. СОГЛАСОВАНО.

Наименования, адреса и ИНН продавца и покупателя;. Должностная инструкция бухгалтера по расчётам с поставщиками представлена в прил. 6.

Функциональные и должностные обязанности бухгалтера. актов сверок, расчетов с поставщиками и покупателями;; работа с.

• Настоящая должностная инструкция определяет функциональные Ведет аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, прочими акты сверки расчетов с покупателями (заказчиками) и направляет их им для.
• ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ Бухгалтер по расчетам с поставщиками и подрядчиками. 1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ: Бухгалтер по расчетам с.
• N_________ Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на расчетам с поставщиками и заказчиками за оказанные услуги. 3.5.
• Должностная инструкция бухгалтера по расчетам (скачать образец) продукции, и учет налогов, и расчеты с поставщиками и подрядчиками. Скачать « Должностную инструкцию бухгалтера по расчетам с покупателями » в.
• Должностная инструкция бухгалтера нужна любой организации, ведь этот расчеты с поставщиками и заказчиками, за предоставленные услуги и т.п.

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами. 1.2. Должность бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами Управления бухгалтерского учета и финансового контроля относится к категории АУП (административно-управленческого персонала) Петрозаводского государственного университета. 1.3. На должность бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами назначается лицо, имеющее образование не ниже средне-специального и стажа работы по специальности не менее 1 (одного) года. 1.4. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом Ректора. 1.5. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами подчиняется непосредственно начальнику отдела расчетов с юридическими и физическими лицами. 1.6. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами должен знать: - законодательство о бухгалтерском учете; - постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие, методические и нормативные материалы вышестоящих, финансовых и контрольно-ревизионных органов по вопросам организации бухгалтерского учета и составления отчетности, а также касающиеся хозяйственно-финансовой деятельности университета; - гражданское право, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство; - структуру университета, стратегию и перспективы его развития; - положения и инструкции по организации бухгалтерского учета на предприятии, правила его ведения; - порядок оформления операций и организацию документооборота по участкам учета; - формы и порядок финансовых расчетов; - методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности университета, выявления внутрихозяйственных резервов; - порядок приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей; - правила расчета с дебиторами и кредиторами; - условия налогообложения юридических и физических лиц; - порядок списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь; - правила проведения инвентаризаций денежных средств и товарно-материальных ценностей; - порядок и сроки составления бухгалтерских балансов и отчетности; - правила проведения проверок и документальных ревизий; - современные средства вычислительной техники и возможности их применения для выполнения учетно-вычислительных работ и анализа производственно-хозяйственной и финансовой деятельности университета; - передовой отечественный и зарубежный опыт совершенствования организации бухгалтерского учета; - экономику, организацию производства, труда и управления; - основы технологии производства; - рыночные методы хозяйствования; - законодательство о труде; - правила и нормы охраны труда, - правила и нормы техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной безопасности. 1.7. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами должен владеть компьютером на уровне уверенного пользователя, в том числе компьютерными программами по бухгалтерскому учету. 1.8. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами должен обладать коммуникабельностью, энергичностью, позитивным настроем. 1.9. В период временного отсутствия бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами его обязанности распределяются между сотрудниками отдела. 2. ФУНКЦИОНАЛЬНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ 2.1. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами должен выполнять следующие специальные профессиональные обязанности: 2.1.1. Выполняет порученный участок работы по бухгалтерскому учету. 2.1.2. Ведет аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками, прочими дебиторами и кредиторами, по каждому выставленному счету отдельно по каждому контрагенту с разбивкой по заключенным договорам. 2.1.3. Не допускает зачета авансов, выданных по одним договорам (счетам), и кредиторской задолженностью перед теми же лицами по другим договорам (счетам). 2.1.4. Систематически следить за тем, чтобы в учете предприятия одни и те же контрагенты не числились под разными наименованиями ввиду, в том числе, неполностью идентичного написания их названий. 2.1.5. Строит аналитический учет на счетах учета расчетов таким образом, чтобы была обеспечена возможность получения необходимых данных по: - поставщикам и другим расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; - поставщикам по не оплаченным в срок расчетным документам; - поставщикам по неотфактурованным поставкам; - авансам выданным; - поставщикам по выданным векселям, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по просроченным оплатой векселям; поставщикам по полученному коммерческому кредиту и др. 2.1.6. Умеет правильно классифицировать расходы в целях правильного их разнесения по счетам затрат. 2.1.7. В случае неполучения в установленные сроки первичных учетных документов, подтверждающих понесенные организацией расходы, которые, исходя из условий заключенных договоров, должны поступить, предпринимает меры к выяснению причин их непоступления. 2.1.8. В случае наличия в организации нормативов на те или иные расходы (ремонт основных средств, техническое обслуживание и пр.) следит за тем, чтобы указанные нормативы не превышались, а в случае превышения докладывает об этом главному бухгалтеру. 2.1.9. В случаях приобретения идентичных (однородных) товаров (работ, услуг) в течение непродолжительного периода времени по ценам, отличающимся друг от друга более чем на 20 процентов, контролирует обоснованность таких отличий в ценах с учетом положений статьи 40 Налогового кодекса РФ (т.е. с учетом, в том числе, таких факторов, как объем поставки, сроки осуществления платежей и пр.). В случае отсутствия оснований для таких отличий в ценах докладывает об этом главному бухгалтеру организации. 2.1.10. Ведет учет договор по капитальному и текущему ремонту. 2.1.11. Работает с материально ответственными лицами, составляет доверенности на получение материальных ценностей. 2.1.12. Анализирует заключенные договора на предмет определения момента перехода права собственности на реализуемое имущество (в момент передачи имущества, в момент его оплаты и пр.) в целях правильного определения сроков формирования доходов от реализации и списания реализуемого имущества в расходы. 2.1.13. Умеет отличать договора купли-продажи, поставки, розничной купли-продажи, агентские и комиссионные договора, договора поручения. 2.1.14. В целях проведения инвентаризации обязательств составляет акты сверки расчетов с покупателями (заказчиками) и направляет их им для подписания. 2.1.15. Отслеживает возврат покупателями (заказчиками) актов сверки. В случае их невозврата информирует об этом главного бухгалтера. 2.1.16. При наличии расхождений в сальдо взаиморасчетов с контрагентами проверяет правильность отражения первичных документов на счетах бухгалтерского учета в организации, а также полноту их отражения. При выявлении ошибок производит соответствующие исправления в учете. Если по актам сверки выявляются неурегулированные суммы, докладывает об этом главному бухгалтеру. 2.1.17. Систематически следит за тем, что в накладных на отпуск товаров покупателям, актах выполненных работ (услуг) правильно выделялся подлежащий уплате в бюджет НДС или указывалось, что стоимость товаров (работ, услуг) установлена без НДС. 2.1.18. Производит ввод первичных документов по расчетам с дебиторами и кредиторами. 2.1.19. Контролирует целевое расходование бюджетных средств. 2.1.20. Обеспечивает сохранность документов бухгалтерского учета. 2.1.21. Оформляет документы бухгалтерского учета для передачи в архив. 2.1.22. Замещает по приказу отсутствующих бухгалтеров. 2.1.23. Поддерживает на рабочем месте атмосферу вежливости и доброжелательности. 2.1.24. Соблюдает трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны. 2.1.25. Исполняет распоряжения и приказы непосредственного руководства и администрации университета. 3. ПРАВА 3.1. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами имеет право: 3.1.1. Вносить на рассмотрение начальника отела предложения по совершенствованию работы связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями. 3.1.2. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами. 3.1.3. Знакомится с проектами решений руководства университета, касающимися его деятельности. 3.1.4. Требовать от руководства университета оказания содействия, в том числе обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей. 3.1.5. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения оперативных вопросов производственной деятельности, входящей в компетенцию бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами. 3.1.6. Представлять интересы университета в сторонних организациях по вопросам, относящимся к компетенции бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами. 3.1.7. Иные права, установленные действующим трудовым законодательством. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ 4.1. Бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами несет ответственность в пределах, установленных законодательством Российской Федерации, за: 4.1.1. Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности. 4.1.2. Причинение материального ущерба университету. 4.1.3. Невыполнение своих функциональных обязанностей, а также работу подчиненных ему работников по вопросам их производственной деятельности. 4.1.4. Недостоверную информацию о состоянии работы на вверенном участке, показатели финансово-хозяйственной деятельности, несвоевременное предоставление различных сведений и отчетности. 4.1.5. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений Главного бухгалтера и администрации университета. 4.1.6. Необеспечение соблюдения трудовой дисциплины. 4.1.7. За разглашение сведений, составляющих служебную или коммерческую тайну. 5. УСЛОВИЯ РАБОТЫ 5.1. Режим работы бухгалтера отдела расчетов с юридическими и физическими лицами определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в университете. 5.2. В связи с производственной необходимостью бухгалтер отдела расчетов с юридическими и физическими лицами может выезжать в служебные командировки (в т.ч. иногороднего значения).