Руководства, Инструкции, Бланки

фин.план образец img-1

фин.план образец

Рейтинг: 4.8/5.0 (1860 проголосовавших)

Категория: Бланки/Образцы

Описание

Финансовый план предприятия

Финансовый план предприятия

Основная задача финансового планирования — поиск и выбор наиболее выгодного и финансово-устойчивого варианта финансового плана (бюджета ) фирмы.

Финансовый план — это комплексный план функционирования и развития предприятия в стоимостном (денежном) выражении. В финансовом плане прогнозируются эффективность и финансовые результаты производственной, инвестиционной и финансовой деятельности фирмы.

В финансовом плане отражаются конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности. Он охватывает товарно-материальные ценности, финансовые потоки всех структурных подразделений, их взаимосвязь и взаимозависимость.

Финансовый план является завершающим синтезирующим и отражающим в стоимостном выражении результаты деятельности фирмы. Информационной базой для составления финансового плана является главным образом, бухгалтерская документация. В первую очередь, это бухгалтерский баланс и приложения к балансу.

В финансовом плане фирмы, предприятия находят отражение:
  • доходы и поступления средств;
  • расходы и отчисления денежных средств;
  • кредитные взаимоотношения;
  • взаимоотношения с бюджетом.

Результаты расчетов указанных доходов и расходов сводятся в форму «Баланс доходов и расходов». В состав документов финансового планирования входит также баланс фирмы.

Баланс предприятия

Баланс предприятия — это сводная таблица, указывающая источники капитала и средства его размещения. Отчетный баланс служит основой для первой стадии финансового планирования — анализа финансовых показателей. При этом обычно используют внутренний баланс, т.е. баланс, отражающий истинное финансовое положение фирмы, для внутрифирменного пользования. Специально для публикации составляют внешний баланс направленный обычно на преуменьшение размеров прибыли для снижения сумм налогообложения и создания резервного капитала и других причин. Для лучшего планирования финансов на фирмах составляется план финансовых потоков предприятия.

В доходной части отражаются доходы от обычных видов деятельности, операционные доходы (различные поступления, прибыль от совместной деятельности и др.), внереализационные доходы и чрезвычайные доходы (поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности). По тем же статьям что и доходы отражаются расходы.

Бюджет предприятия

Неотъемлемой частью краткосрочного и долгосрочного планирования является бюджетирование .

Любой план действий должен сопровождаться составлением бюджета (сметы расходов и доходов), который является количественным воплощением плана, характеризуя доходы и расходы на конкретный период и определяя потребность в ресурсах для достижения заданных планом целей.

Бюджеты могут составляться для: фирмы, предприятия, подразделений.

Бюджет намного превосходит план с точки зрения строгости бухгалтерского учета и обязательности исполнения. Бюджет имеет смысл только тогда, когда он проводится в жизнь, т.к. простая смета доходов и расходов не имела бы ценности.

Предприятие в целом разрабатывают генеральный или основной бюджет, в котором в стоимостном выражении рассматриваются будущая прибыль, денежные потоки и поддерживающие планы. Основной бюджет — это финансово количественно определенное выражение маркетинговых и производственных планов, обеспечивающих оперативное и финансовое управление.

Виды финансовых планов

Стратегические планы — это планы генерального развития бизнеса и долгосрочной структуры организации. В финансовом аспекте стратегические планы определяют важнейшие финансовые показатели и пропорции воспроизводства, характеризуют инвестиционные стратегии и возможности реинвестирования и накопления. Такие планы определяют объем и структуру финансовых ресурсов, необходимых для сохранения предприятия как бизнес-единицы.

В наиболее общем виде стратегический финансовый план представляет собой документ, содержащий следующие разделы:

  • политика финансирования основных средств;
  • политика финансирования нематериальных активов;
  • политика в области долгосрочных финансовых вложений.

2. Управление оборотным капиталом:

  • управление денежными средствами;
  • управление дебиторской задолженностью (кредитная политика предприятия);
  • управление запасами.

3. Дивидендная политика предприятия.

4. Финансовые прогнозы:

  • прогноз доходов предприятия;
  • прогноз расходов;
  • общая потребность в капитале;
  • бюджет денежных средств.

5. Учетная политика предприятия.

6. Система управленческого контроля.

Текущие планы разрабатываются на основе стратегических путем их детализации. Если стратегический план дает примерный перечень финансовых ресурсов, их объем и направления использования, то в рамках текущего планирования проводится взаимное согласование каждого вида вложений с источниками их финансирования, изучается эффективность каждого источника финансирования, проводится финансовая оценка основных направлений деятельности предприятия и путей получения дохода.

Оперативные планы — это краткосрочные тактические планы, непосредственно связанные с достижением целей фирмы (план производства, план закупки сырья и материалов и т. п.). Оперативные планы входят как составная часть в годовой или квартальный общий бюджет предприятия.

Для учета возможных факторов неопределенности и связанного с ней риска рекомендуется готовить несколько вариантов финансовых планов: пессимистический, оптимистический и наиболее вероятный.

Оперативный план

Оперативные финансовые планы — инструмент управления денежными потоками.

Финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет поступающих средств. Это требует повседневного эффективного контроля за формированием финансовых ресурсов. В целях контроля за поступлением финансовой выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов организации необходимо оперативное финансовое планирование, которое дополняет текущее. При составлении оперативного финансового плана необходимо использовать объективную информацию о тенденциях экономического развития в сфере деятельности организации, инфляции, возможных изменениях в технологии и организации процесса производства.

Оперативное финансовое планирование включает:

  • составление и исполнение платежного календаря;
  • расчет потребности в краткосрочном кредите;
  • составление кассовой заявки.
  • Экономика фирмы
  • Другие статьи

    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН - это

    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН это:

    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН (англ. financial scheme/рlan) – документ. отражающий объем поступления и расходования денежных средств, фиксируемый в балансе доходов и расходов предприятия, организации, включая взаимоотношения с бюджетом на планируемый период. Ф.п. необходим пр-тию, орг-ции для составления прогноза финанс. результатов деятельности и организации рационального движения финансовых ресурсов в соответствии с выбранной финанс. стратегией. Гл. цель составления Ф.п. – согласование намечаемых расходов по производств. и соц. развитию пр-тия, орг-ции с его финанс. возможностями. В процессе составления Ф.п. определяют источники и объем собственных финанс. ресурсов пр-тия, орг-ции (прибыль. амортизация и др.); изучают возможность и целесообразность привлечения финанс. ресурсов за счет выпуска ценных бумаг, получения кредитов, благотворит. взносов и т.д.; выбирают оптимальные для конкретной ситуации формы образования и использования фондов ден. средств, взаимоотношений с бюджетом, банками, вышестоящими органами, своими работниками; устанавливают рациональные пропорции распределения финанс. ресурсов на внутрихоз. нужды: расширение и перевооружение произ-ва, материальное стимулирование, удовлетворение соц. потребностей членов трудового коллектива или вложение в др. пр-тия и орг-ции (долевое участие в формировании уставных капиталов, покупка ценных бумаг и др. операции на финанс. рынке); определяют целесообразность и экономич. эффективность планируемых капиталовложений; выявляют внутр. резервы произ-ва и повышения его рентабельности на базе имеющихся материальных и трудовых ресурсов, производств. мощностей, а также перспективы внедрения достижений НТП и совершенствования организации и управления произ-вом. Основная форма Ф.п. – баланс доходов и расходов. Составление Ф.п. предполагает выполнение комплекса расчетов по доходам и поступлениям средств, расходам и отчислениям, платежам в бюджет. а также увязку между собой доходов и расходов путем разработки проверочной таблицы к финанс. плану и самого финанс. плана как сводного документа. В зависимости от формы собственности, организационно-правовой формы пр-тия право утверждать Ф.п. предоставляется общему собранию членов трудового коллектива, акционерам либо учредителям пр-тия, совету директоров или др. органу управления, уполномоченному в соответствии с уставом пр-тия решать финанс. вопросы. Ф.п. с учетом прогнозируемого периода движения финанс. ресурсов делят на перспективные (стратегические), составляемые на 3, 5 и более лет, и текущие годовые. В мировой и российской практике Ф.п. является важнейшим элементом бизнес-плана, составляемого для обоснования конкретных инвестиц. проектов и программ и для управления текущей и стратегич. финанс. деятельностью пр-тия. Работа по составлению Ф.п. проводится в несколько этапов. 1-й этап – анализ исполнения Ф.п. за год, предшествующий планируемому; 2-й – рассмотрение проектируемых производств. и экономич. показателей, на основе к-рых будет составляться Ф.п.; 3-й этап – разработка проекта Ф.п. на планируемый год. В процессе разработки проекта Ф.п. используют след. методы: нормативный; многовариантный; балансовый; экономич. анализа и синтеза; экстраполяции; прямого счета. Форма Ф.п. не регламентирована.

    Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М. Финансы и статистика. Под общ. ред. А.Г. Грязновой. 2002 .

    Смотреть что такое "ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН" в других словарях:

    Финансовый план — (financial plan) план доходов и расходов предприятия;разрабатывается в форме баланса доходов и расходов, является частью бизнес плана. В балансе доходов и расходов отражаются результаты деятельности, взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными… … Экономико-математический словарь

    финансовый план — План доходов и расходов предприятия; разрабатывается в форме баланса доходов и расходов, является частью бизнес плана. В балансе доходов и расходов отражаются результаты деятельности, взаимоотношения с бюджетом, внебюджетными фондами, банками.… … Справочник технического переводчика

    Финансовый план — – план образования и распределения прибыли, а также планы денежных поступлений и выплат, ликвидности, расчетов и кредитный план предприятия. Для обоснования плана прибыли составляют сметы затрат … Коммерческая электроэнергетика. Словарь-справочник

    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН — – план, отражающий в денежной форме баланс доходов и расходов, а также финансовые результаты деятельности предприятия (фирмы). Включает следующие разделы: доходы и поступления средств; расходы и отчисления средств, кредитные взаимоотношения … Краткий словарь экономиста

    Финансовый план — Проект финансового будущего компании … Инвестиционный словарь

    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ЖЕЛЕЗНОДОРОЖ НОГО ТРАНСПОРТА — планирует денежные ресурсы тр та, направляемые на цели социалистического воспроизводства, подготовки кадров, финансирования социально культурных мероприятий, и отражает расчетные отношения жел. дор. тр та с финансовой системой Союза. Являясь… … Технический железнодорожный словарь

    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПЕРСПЕКТИВНЫЙ (ПФП) — документ, формируемый одновременно с проектом федерального бюджета на очередной финансовый год и включающий в себя этот проект, составленный в соответствии с полной (детальной) классификацией, а также наметки бюджетов на следующие два года,… … Война и мир в терминах и определениях

    Долгосрочный финансовый план — Финансовый план, охватывающий не менее двух лет срочных операций … Инвестиционный словарь

    Краткосрочный финансовый план — Финансовый план на ближайший отчетный год … Инвестиционный словарь

    Книги
    • Финансовый план пятилетия 1928-1933 гг.. М.И. Боголепов. Воспроизведено в оригинальной авторской орфографии издания 1929 года (издательство"Плановое хозяйство").Внимание! На данный товар не распространяются ни оптовые, ни накопительные скидки.… Подробнее Купить за 1500 руб
    • Как реализовать личный финансовый план. Сколько денег нужно для счастья (аудиокнига MP3). Владимир Савенок. Сколько денег вам нужно сейчас, в данный момент, чтобы получить все, что вы хотите получить? И, самое главное, - где взять эти деньги? Как выбрать банк для вложения денег? Как - и зачем -… Подробнее Купить за 323 руб аудиокнига
    • Как составить личный финансовый план. Путь к финансовой независимости. В. Савенок. Как достичь своих жизненных целей - обеспечить себя и детей, дать им хорошее образование? Над этим задумывается большинство людей, и каждый раз все сводится к тому, где взять деньги. Книга… Подробнее Купить за 280 руб
    Другие книги по запросу «ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» >>

    Пример личного финансового плана

    Личный финансовый план: образец, как делать нужно

    Сегодня многие семьи стремятся к богатой жизни. Профессионально составленный проект по рациональному использованию денежных ресурсов способен помочь супружеской паре или отдельному человеку добиться поставленной цели. Личный финансовый план образец excel можно найти в сети интернет. В настоящей статье мы рассмотрим особенности заполнения таблицы и пример.

    Личный финансовый план: алгоритм заполнения

    Рассматриваемый проект позволяет оценить имеющиеся денежные ресурсы и распределить их для выполнения поставленных задач. Личный финансовый план, образец которого вы можете увидеть в этой статье, составляется в следующем порядке:

    • установка миссий и приоритетов;
    • анализ настоящей ситуации;
    • определение регулярно инвестируемых сумм;
    • составление структуры портфеля ;
    • проверка личных расчетов;
    • подбор инвестиционных инструментов;
    • формирование защиты денежных средств.

    Приступив к реализации задуманного, следует ответственно относиться к каждому действию и периодически корректировать план, исходя из изменений внешней среды. Далее в таблице представлен образец личного финансового плана.

    Капитал на начало

    Вложенная (+) или изъятая (?) сумма

    После установки целей, которых человек хочет достичь с помощью личного финансового плана, следует детально разобрать все виды затрат и источники доходов. В решении этого вопроса поможет построение таблиц и расчеты в программе Microsoft Office Excel. Вот пошаговая инструкция, помогающая сформировать проект:

    1. Оценка настоящего положения имущества. На этом шаге нужно посчитать общую сумму наличных, которой вы располагаете на сегодняшний день.
    2. Планирование денежных потоков и личных целей.
    а) записать приблизительные расходы на 1 месяц, выделяя категории (одежда, визит в кафе, продукты, развлечения, подарки и другие);
    б) фиксирование всех источников прибыли и убытков (сколько всего получаете и тратите за 1 месяц);
    в) планирование поступлений и затрат с нарастающим итогом за год (все данные заносятся в таблицу).


    г) продумать способы снижения расходов и увеличения доходов.
    3. Учет издержек на достижение целей.
    4. Контроль. Этот шаг предусматривает систематическую запись всех потраченных на покупки денег (выполнять строго по чекам).
    5. Раз в месяц надо пересматривать личный проект и при необходимости корректировать цели.

    Если у человека есть депозиты, он обязательно должен их учитывать в своем личном плане, разделяя сбережения на разные виды (умеренные, консервативные, агрессивные).

    Пример создания проекта

    Проанализируем пример личного финансового плана семьи Виктора и Анастасии Журавлевых, живущих более года в съемном жилье. Мужчине 26 лет, женщине 21 год. Супружеская пара имеет следующие цели:

    • оплатить учебу Анастасии в ВУЗе за 5 курс, для чего потребуется 60000 р. (срок 8 месяцев);
    • купить автомобиль за 210 тыс. р. (срок 2 года);
    • купить однокомнатную квартиру через 2 года (первоначальный взнос в банк для получения ипотеки 650000 р.);
    • после приобретения нового жилья обновить меблировку (125000 р.).

    1. Оценка активов семьи Журавлевых. Виктор зарабатывает на основной работе 50000 руб. в месяц, дополнительно получает 17000 руб. в месяц, работая фрилансером. Анастасия занимается продвижением информационно-правового обеспечения и получает в месяц 28000 руб. Общий месячный доход семьи составляет 95000 руб.
    Кредитов супруги не имеют, но ежемесячно выплачивают долг своему другу по 10000 руб. (занимали 40000 р.). На банковском счете хранится 224000 руб. под 14% годовых. У Анастасии находится в собственности загородный земельный участок стоимостью 512000 руб.
    Через три года семья планирует родить ребенка, поэтому в будущем размер дохода будет полностью зависеть от зарплаты Виктора. На проживание семье необходимо 70 тыс. руб. в месяц. Следовательно, если не произойдет никаких изменений, Журавлевы смогут сохранять ежемесячно 15 тыс. руб. а когда рассчитаются с другом (через 4 месяца). по 25 тыс. руб.
    2. Планирование денежных средств и целей. Лучше всего начинать разрабатывать финансовый план в Excel. Программа довольно многофункциональная и вполне подходит как для составления финансового плана, так и для расчета эффективности инвестиций .

    а) В первую очередь семья должна четко проследить (в течение 2-3 месяцев), на что конкретно и в каком количестве уходят деньги. Ежемесячные затраты Журавлевых занесены в таблицу.

    Примерная сумма, рублей

    г) проанализировав данные можно увидеть, что если семья будет реже ходить в кафе и тратить меньше денег на развлечения, они смогут дополнительно сэкономить деньги.

    3. Теперь следует оценить, реально ли добиться выбранных целей и сколько для этого понадобится денег. Журавлевы должны откладывать каждый месяц:

    • для оплаты обучения – 7500 р. (в течение 8 мес.);
    • для покупки автомобиля – 15 000 р. (на протяжении 2 лет);
    • для получения ипотеки в 2016 году (на первоначальный взнос) – 46430 р.
    • для приобретения мебели в 2016 году – 8900 р.

    Поскольку Журавлевы имеют депозитный счет с возможностью ежемесячного пополнения, то используя образец личного финансового плана легко определить размер инвестиций через два года (при ставке 14% годовых):

    Капитал на начало

    Вложенная (+) или изъятая (?) сумма

    Капитал на конец

    На основании выполненных расчетов в программе Excel мы видим, что через два года размер инвестиций составит 319 200 рублей. Этой суммы вполне хватит на покупку автомобиля, после чего у Журавлевых останется 109200 руб. На приобретение квартиры понадобится еще 540800 тыс. руб. однако Анастасия может продать свой земельный участок, который через два года подорожает примерно на 8%, т.е. стоимость сделки будет равна 553000 руб.

    Семье Журавлевых не хватит на покупку мебели 112800 руб. Чтобы реализовать задуманное, необходимо:

    • сократить ежемесячные расходы на 8000 руб.;
    • увеличить доходы в месяц на 8000 руб.

    Теперь мы видим, что цели супружеской пары вполне достижимы, если подкорректировать доходную или расходную часть. При четком соблюдении требований финансового плана, пример которого рассмотрен в статье, Журавлевы обязательно через два года сделают все покупки. Они получат дополнительный выигрыш при правильном выборе денежных инструментов.

    Вы можете создать проект по своему усмотрению. Главное – создать четкую картину будущих поступлений и затрат, учитывая все нюансы. Другой пример личного финансового плана скачать бесплатно можно по этой ссылке. В нем детально рассматривается величина и структура доходов, расходов, капитала, а также прибыль инструментов инвестирования и события, повлиявшие на результат (ячейки с красным фоном).

    Читайте также

    Личный финансовый план в Excel

    ФинТэкс-Финансовые Технологии Search Login

    Личный финансовый план в Excel

    Наступает время, когда каждый из нас начинает задумываться о том, куда расходуются денежные средства, которые так тяжело зарабатываются. И зарплата вроде достойная, но денег, почему то не хватает. В такой момент созревает необходимость в составлении личного финансового плана.

    Финансовый план (личный финансовый план) – это разработанный для конкретного человека (семьи) план действий по реализации финансовых целей (получение образования, покупка недвижимости, поездка заграницу), включая подбор различных инвестиционных, страховых, пенсионных, кредитных продуктов.

    Всем, кто стремится увеличить свои доходы, как за счет увеличения стоимости активов. так и за счет снижения различных статей расходов, а также имеет долгосрочные финансовые цели (например, личные пенсионные накопления).

    Для структурирования данных о величине получаемых доходов, а также для мониторинга регулярных расходов с целью исключения спонтанных покупок и растрат и повышения финансовой дисциплины.

    Итак, вы приняли решение, что финансовый план вам необходим. С чего же начать?

    1. Определение цели. Цели могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными, в идеале при составлении плана нужно учитывать и те и другие. Какими же могут быть цели? Пример из жизни. Представим семью – муж, жена и ребенок 10 лет. Родители планируют, что сын после окончания школы поступит в престижный ВУЗ. А это значит высокую цену за образование. Со своими текущими доходами родители осознают, что не смогут через 8 лет обеспечить задуманное. Следовательно, осуществлять накопления нужно уже сейчас. Составление личного бюджета семьи первый шаг в этом направлении.
    1. Оценка текущей финансовой ситуации . Знаете ли вы, сколько тратите денег в месяц, на что их тратите и помните ли, куда потратили 15000 рублей, которые были у вас в кармане (на карте) на прошлой неделе. Если Вы не можете ответить конкретно на эти вопросы, значит, вы абсолютно не контролируете движение своих финансовых средств, и очередная незапланированная покупка может привести вас к ситуации, когда в кармане окажется пусто, а зарплата была неделю назад.

    Чтобы узнать, как расходуется ваш бюджет, нужно вести учет доходов и расходов в письменном виде, не в голове, а именно на бумаге.

    Разделите ваш будущий финансовый план на 2 большие статьи АКТИВЫ и ПАССИВЫ

    АКТИВЫ – это все что приносит вам доход (зарплата, депозиты, инвестирование, доходы от бизнеса).

    ПАССИВЫ – это ваши расходы. т.е. то, что дохода НЕ приносит. Разделите пассивы по статьям — расходы на продукты, на проживание, образование и т.п.

    Пример такой таблицы на рисунке №1

    Уже в первый месяц ведения такого плана, вы сможете оценить, насколько рационально ведете свой бюджет, какие расходы можно сократить, где можно искать резерв для будущих накоплений.

    Необходимо создать неприкосновенный запас денежных средств, который позволит продолжать привычную жизнь в случае непредвиденных ситуаций, таких как потеря работы, невыплата зарплаты и других факторов. Такой резерв позволить держаться на плаву и не прибегать к продаже ваших активов.

    Кроме того, учитывая непрозрачность пенсионной программы в нашей стране, следует также подумать о формировании личных пенсионных накоплений, для этой цели существуют негосударственные пенсионные фонды и частные управляющие компании.

    Итак, таблица по доходам и расходам составлена и проанализирована, теперь можно определяться с суммой для инвестирования. Обычно финансовые аналитики советуют, чтобы эта сумма не превышала 10% от общей суммы ваших доходов.

    1. Выбор инструментов и характера стратегии инвестирования.

    Стратегия инвестирования предполагает распределение денежных средств между различными финансовыми инструментами с разной степенью доходности и риска.

    Вот лишь несколько вариантов подобных инструментов:

    • Депозиты в банке – как правило, это основной инструмент в любом плане инвестирования, за счет которого, получается, создать первоначальный капитал;
    • Покупка акций и облигаций (торговля на бирже);
    • Покупка паев в ПИФах;
    • Торговля на валютной бирже (FOREX);
    • Инвестирование в недвижимость и др.

    При подборе инструментов инвестирования, каждый для себя сам решает на какие риски он готов пойти для получения прибыли. Главное помнить, что цель вашего финансового плана заработать, а не потерять. В связи с вышесказанным, существует несколько стратегий инвестирования – консервативная, умеренная и агрессивная. Под каждую стратегию свои инструменты.

    Ваша инвестиционная деятельность также подлежит жесткому контролю и отражению в финансовом плане, вы должны заранее просчитать, сколько тот или иной инструмент сможет принести вам дохода в будущем (см. рисунок 2)

    Как составить финансовый план?

    Для того чтобы составить личный финансовый план идеально подходит программа MS Excel. В следующих статьях мы подробно рассмотрим, как составить ЛФП, как вести подсчет по различным финансовым инструментам, а пока вы можете скачать мой образец финансового плана. Кроме того, вы можете посмотреть мой видео урок по заполнению финансового плана в Excel .

    Данная статья является частью цикла статей о составлении Личного Финансового плана в Excel. В данной серии статей мы разбираем с Вами темы, как правильно разработать и составить личный финансовый план. Какие статьи доходов и расходов учитывать. В какие финансовые инструменты вкладывать средства.

    Финансовый план: виды, разделы и главные показатели

    Финансовый план: виды, разделы и главные показатели

    Финансовый план – это неотъемлемая часть бизнес-плана. в которой осуществлен анализ денежного положения предприятия на текущий период, а также описаны будущие денежные перспективы. Этот анализ и помогает, собственно, реализовать бизнес проект. В нем отражены деятельность фирмы, ее проблемы, перспективы и будущие действия с помощью объективных числовых показателей. Особенно важна финансовая часть при поиске денег на развитие бизнеса и для инвесторов, которые с его помощью могут разглядеть возможные проблемы организации с наличностью.

    Содержание статьи: Виды финансовых планов

    Зависимо от длительности периода, различают три основных типа:

    1. Краткосрочный – подготовлен максимум на один год. Он подходит для компаний с быстрым оборотом капитала.

    2. Среднесрочный – подготовлен на плановый период от одного до пяти лет. Этот план составляют после детальных исследований, разработок т.д.

    3. Долгосрочный – подготовлен на период более пяти лет. Составляют после определения долгосрочных финансовых целей компании, ее структуры капитала, деятельности по расширению и т.д.

    Также могут составлять:

    1. Основной – в нем рассчитаны себестоимость, стурктура доходов и затрат, налоговые платежи и др.

    2. Вспомогательный– помогает составить основной план.

    Разделы

    Следующие разделы являются главными составляющими:

    1. Таблица доходов и расходов.
    2. Прогноз объемов выручки.
    3. Прогноз баланса активов и пассивов.
    4. Расчет точки безубыточности.
    5. Прогноз притока и оттока денежных средств.
    6. Инвестиционный. кредитный и валютный планы.
    Формы

    1. Баланс предприятия – финансовый документ, который состоит из двух частей – актива и пассива. В активе баланса отображают стоимость всех нематериальных и материальных ценностей предприятия (оборудование, здания, ТМЦ, интеллектуальная собственность и т.п.). Собственные или заемные источники формирования этих ценностей (кредиты, акционерный капитал и т.п.) отображают в пассиве баланса. Баланс – это первый документ, который с первого взгляда показывает, сколько стоит фирма.

    2. Отчет о прибылях и убытках – характеризует уровень рентабельности уже существующей фирмы или предполагаемый уровень рентабельности для новой фирмы. Сколько чистой прибыли будет иметь ваша компания после отчисления всех расходов – это и покажет рентабельность. Кстати, с новыми рентабельными бизнес-идеями можете ознакомиться в другой статье.

    3. Отчет о движении наличности – показывает платежеспособность фирмы, есть или будут у нее деньги, чтобы погасить кредиты и другие обязательствам. Обратите особенное внимание на этот документ, ведь именно он показывает движение ваших денег на банковском счету. Он обязателен для фирм, которые продают сезонную продукцию или предоставляют товары в кредит.

    Показатели

    Расчет главных финансовых показателей ставит финальную точку при его оценивании. Ведь как бы красиво и детально вы исследовали конкурентов, выделили конкурентные преимущества компании, описали будущий продукт или услугу, если показатели рентабельности низкие или нулевые, инвесторы с вами не будут разговаривать.

    В первую очередь рассчитать нужно такие показатели:

    1. Срок окупаемости инвестиций (англ. Pay-Back Period) – помогает оценить рациональность инвестиционного проекта. Показывает конкретный срок, на протяжении которого инвестиции будут покрыты. При этом для организации бизнеса можно привлекать сторонние инвестиции, о чем описано в нашей статье. Формула расчета:

    где, Io – стоимость первоначальных инвестиций;

    P – чистый поток денег в год после реализации проекта.

    2. Дисконтированный период окупаемости инвестиций (англ. Discounted Pay-Back Period) – учитывает момент времени. Формула расчета:

    где, n – число периодов;

    CFt – приток денег в определенный период t;

    r – коэффициент дисконтирования;

    Io – стоимость первоначальных инвестиций.

    3. Индекс рентабельности (англ. Profitability Index) – показывает уровень прибыли на единицу затраченных средств. Формула расчета:

    где NCFi – чистый поток денег для i-го периода;

    r – ставка дисконтирования;

    Inv – стоимость первоначальных инвестиций.

    Если PI > 1 – вложение капитала эффективно.

    4. Точка безубыточности (англ. break-even point) – показывает сколько нужно продать товара или услуг по предлагаемой цене, чтобы выйти в ноль. Данный экономический показатель характеризует ту ситуацию, когда размер прибыли равен размеру затрат. Формула расчета:

    где, TFC – размер постоянных затрат;

    AVC — размер переменных затрат на единицу продукции;

    P— продажная цена единицы продукции;

    C – прибыль с единицы продукции.

    5. Чистая приведенная стоимость (англ. Net present value) – позволяет оценить инвестиционный проект путем расчета стоимости будущих денежных потоков за минусом инвестиционных потоков. При этом нужно учесть дисконтированный срок возврата инвестиций. Формула расчета:

    где NCFi – чистый поток денежных средств для i-го периода;

    Inv – стоимость первоначальных капиталовложений;

    r – стоимость привлеченного капитала или ставка дисконтирования.

    Если NPV имеет позитивное значение, то вложение капитала эффективно.

    Взаимодействие финансового и маркетингового плана

    Маркетинговый и финансовый план должны быть тесно связаны между собой, ведь они оба касаются вопроса ценообразования товаров или услуг. Аналитики желают установить цену на том уровне, который принесет фирме желаемую прибыль. Маркетологи же обеспокоены завоеванием доли рынка и объёма продаж. Чтобы принять оптимальное решение, специалисты компании организовывают совещания, где принимается компромиссное решение. Напомним, что маркетинг-план описывает:

    1. Текущее положение фирмы на рынке (целевые сегменты, SWOT-анализ рынка, конкурентные преимущества). Предшествуют этому детальные маркетинговые исследования.

    2. Анализ конкурентной среды.

    3. Анализ комплекса маркетинга: товарная, ценовая, сбытовая и стратегия продвижения.

    4. Контроль маркетингового плана.

    Финансовый план

    Финансовый план. Образец

    Финансовый план позволяет судить об уровне финансово-хозяйственной деятельности фирмы. Он может рассказать о расходовании бюджетных средств, дать представление об отношениях фирмы с банком и иными вышестоящими организациями. Поэтому необходимость его составления очевидна.

    Финансовый план образец отражает в себе четыре момента: поступление средств и доходы, отчисление средств и расходы, делает прозрачными кредитные взаимоотношения, а также бюджетные. Расчеты, сделанные по каждой из статей, дают представления о размере доходов и расходов предприятия. Узнать о поступлении средств из вне, о размерах внутренних доходов и прибыли, вы сможете из раздела «поступление средств и доходы». Большая часть дохода – это прибыль предприятия, которая получена от продажи готовой продукции.

    Средства, которые были потрачены на ремонт, обустройство помещений, зданий, а также расходы на переподготовку кадров, их премирование и т.д. должны найти отражение в разделе «отчисление средств и расходы». Разработка «кредитных взаимоотношений» в финансовом плане расскажет о сумме необходимого кредита, которая будет потрачена с целью усовершенствования производственной деятельности и отдельных подразделений. На выплату банковских кредитов берут средства из производственного или иного фонда. При нехватке средств их возьмут из прибыли, которая была получена от прокредитованных мероприятий.

    В разделе взаимоотношений с бюджетом нашёл свое отражение расчёт размера бюджетных средств и денежных платежей по всему предприятию в целом и по его структурным элементам в частности.

    Распределение прибыли на предприятии осуществляется таким образом, что она направляется на формирование необходимых фондов лишь после того, как будут осуществлены все нужные выплаты.

    По окончании всех расчетов составляется таблица. В этой таблице значение двух первых разделов будут численно равны.

    Таким образом, получается, что в финансовом плане предприятия находят отражение взаимоотношения фирмы или предприятия с кредитной системой и прочими организациями. Насколько верно будет составлен и как точно будет выполняться финансовый план напрямую зависит материальная устойчивость предприятия, спосбность производить все выплаты и взаиморасчеты. Желаем, чтобы наш финансовый план образец помог вашему финансовому плану стать образцовым.

    Читайте также:

    Учимся составлять финансовый план

    Вы хотите купить квартиру или дом? Спланировать будущее? Хочу чтобы деньги работали Накопить на обучение детей Составить личный финансовый план!

    В прошлой статье мы с вами увидели, что в России основная масса населения является финансово необразованной: не составляет личный финансовый план и семейный бюджет. не занимается денежным планированием и считает, что домашняя бухгалтерия – это лишнее! И в то же время большинство граждан желают улучшить свое материальное положение, они мечтают о новых квартирах, машинах и т.д.

    Что же такое нужно сделать и с чего начать, чтобы реально улучшить свое материальное положение? Давайте будем разбираться!

    Начать рекомендую с составления финансового плана и заполнения данных о доходах и расходах, об активах и пассивах и других важных данных, чтобы определить сегодняшнюю вашу ситуацию. Здесь могут возникнуть вопросы:

    • Как составить финансовый план?
    • Что такое финансовый план?
    • Что он нам дает?
    • Какие разделы финансового плана?
    • Финансовый план нужно составлять на год, или на более длительный срок?

    И многие другие вопросы….

    Финансовый план — это такой документ, который отражает текущее финансовое положение, а также будущие финансовые планы, в которых отражены ваши цели. План — это как взгляд из самолета, который позволяет увидеть местность при взлете более широко. Так же необходимо увидеть свои личные финансы. И чем дальше в будущее мы планируем свои финансы, тем яснее для нас наше будущее. Не нужно бояться и разочаровываться, если мы запланировали заработать 1 000 0000 долларов, и не заработали такую сумму, но в тоже время в плане нужно ставить реальные цели. Необходимо помнить, что план — это не загадывание желание Джину и не фантазии на тему «Если б я был султан- я б имел….» И план — это не попытка предугадать наше будущее, а попытка сделать так чтобы наши действия сегодня были более рациональными и более прямолинейными для достижения своих целей. Например, если ваш доход в месяц составляет 50 000 рублей, бессмысленно ставить цели заработать 1 000 000 долларов за год. Можно запланировать, что ваши действия приведут к тому, что доход увеличится к концу года на 10-20% — это реально. Планирование позволяет построить некую модель своего будущего. Мы записали, какой наш доход сейчас, и какие перспективы у наших доходов в будущем. Если месячный доход составляет 50 000 рублей, а наша цель купить дом за 10 000 000 рублей — как долго мы будем идти к этой цели с сегодняшним доходом? Если продолжительность пути нас не устраивает, то мы меняем свой план на другой, который позволяет более быстро прийти к нашей цели. И обязательно меняем свои действия в настоящем, чтобы приблизить свои цели в будущем в соответствии с измененным планом.

    Если взять опять статистику: американские социологи обратились к выпускникам колледжей с вопросом: «Вы занимаетесь денежным планированием?» Только 3% выпускников ответили, что занимаются. Через приблизительно 15 лет, социологи опять вернулись к этим респондентам, и оказалось, что мало кому удалось четко следовать своему плану, но что самое важное, уровень благосостояния у тех, кто составлял план, был примерно в 10 раз был выше, чем у тех, кто план не составлял!

    План — это некая модель вашего будущего. План также позволяет создать некую систему мониторинга и контроля наших действий по отношению к нашим целям. План позволяет оценить ситуацию на каждый момент, и посмотреть, двигаемся ли мы к своим целям или же стоим на месте. Если стоим на месте, мы можем скорректировать свои действия. К примеру, двигаясь на автомобиле, мы четко следуем маршруту в своей голове или в навигаторе, но если мы видим, что на пути — ремонт дороги, мы этот участок объезжаем, и все равно следуем своему маршруту. Так и в жизни с планом, мы можем из-за различных экономических катаклизмов или временной потери одного из источников дохода немного скорректировать свой план, но, все равно двигаться к своим целям! А лучше составить свой финансовый план, не только прописав цели и источники доходов, но и еще учесть в плане то, как мы можем защитить свои деньги и активы. Чтобы мы могли легко переживать потерю работы и неудачи в бизнесе. Люди, которые не составляют план, чаще всего живут категориями: есть у меня деньги в кармане или нет. Если нет — то мы чувствуем себя зажато и неуверенно, а когда они появляются — мы тратим их направо и налево, и очень быстро опять приходим в категорию «нет денег». Когда есть план, этого не происходит. И даже когда денег в кармане нет, мы знаем, когда они появятся, и более того, знаем, куда они пойдут (и, в том числе, для увеличения своего финансового благосостояния в будущем). План позволяет нам избежать чаще всего необдуманных эмоциональных трат, которые приводят к состоянию «денег нет». Опять же, статистика неумолима: проводились опросы у Россиян, и выяснилось, что у 40% населения постоянно происходит ситуация, что деньги неожиданно заканчиваются! План этого точно позволяет избежать!

    Хорошо, надеюсь, я объяснил, что план очень важен! Давай перейдем к тому, как написать план?

    Во-первых. необходимо выяснить, сколько у вас доходов и куда уходят у вас деньги? Нужно составить текущий денежный поток. Необходимо писать доходы и расходы не просто в одну кучу, а разбить их по различным категориям. Пример категорий в таблице ниже. Учет доходов и расходов — это наша отправная точка в составлении плана. Учет можно вести в обычной таблице exсel на компьютере, учитывающую ваши ежедневные доходы и расходы. Или лучше это делать в облачном сервисе «google диск» или «dropbox», позволяющих вести учет не только с домашнего или рабочего компьютера, а с любого компьютера, подключенного к интернету. «Облачный сервис» позволяет мгновенно в автоматическом режиме производить синхронизацию с сервисом в интернете, тем более доступ к интернету сейчас есть практически с любой точки планеты. Либо можно воспользоваться различными приложениями, которые можно установить на современный смартфон. Это еще лучше, т.к позволяет вести более оперативный учет, записывая доходы и расходы, как говорится, «не отходя от кассы», а не собирать фискальные чеки из магазинов и искать компьютер, чтобы туда все занести. Можете пользоваться такими программами планирования семейного бюджета как «Семейный бюджет» или «coinkeeper» Последняя очень удобна с точки зрения занесения расходов и доходов на мобильном устройстве. Подберите ту программу, которая для вас более удобна. Для меня эта удобна, первое, тем, что есть приложения для телефонов Android, и второе, что есть облачный сервис в интернете, правда он не очень для меня удобен (расскажу позже, почему).

    Если вам не удобно вести учет ежедневных операций в телефоне, ниже предлагаю вариант таблицы exсel:

    Эта таблица отражает ваш весь денежный поток. То есть те деньги, которые проходят через ваши руки. Можно самому придумать другой вариант, если вам этот покажется не удобным. Сделайте такой учет доходов и расходов, который будет вам нравиться, чтобы было приятно его заполнять.

    Во-вторых. после того, как вы заполнили первый календарный месяц текущих доходов и расходов, необходимо данные в нем проанализировать и составить финансовый план. Это необходимо делать ежемесячно, можно ежеквартально, и ежегодно. Вам нужно выработать для себя какие-то отчетные периоды для анализа. И задать такие вопросы: «Где я нахожусь?» и «Что я могу сделать, чтобы улучшить ситуацию?» В этом вам поможет следующий инструмент, например, в таком виде:

    Слева мы видим доходы активные и пассивные, справа — расходы. Обратите внимание, расходы поделены на «Главные расходы» и «Важные расходы». Выплату кредита я отношу к важным расходам, но не главным. Так как если вдруг ситуация сложится крайне тяжело, и денежных средств будет катастрофически не хватать, в первую очередь необходимо позаботиться о себе. «Накормить и уложить», как говорится. Я имею ввиду, что очень важно наше ресурсное рабочее состояние. Если вы будете голодны или не будете высыпаться, ваша работоспособность будет очень низка, и вряд ли вообще вы сможете выплатить кредит. Я не говорю, что не нужно платить кредиты. Их нужно обязательно платить, важно грамотно использовать такой финансовый инструмент, как кредит. Более подробно на теме кредиты я остановлюсь в другой статье. Вверху таблицы есть такие строчки, как «плановый баланс» и «текущий баланс». Плановый баланс — это планируемая разница между доходами и расходами. Текущий баланс — это текущая разница между доходами и расходами. Необходимо, чтобы это была положительная цифра, или равная нулю. Если она отрицательная, значит необходимо уменьшить расходы или увеличить доходы. Если текущий баланс у тебя получается положительный, то есть доходы составили больше, чем расходы, получилось сэкономить или появился дополнительный доход, можно себя отблагодарить за это, и потратить на себя и на свою семью, а лучше эти деньги распределить между тремя последними статьями расходов (Накопления, Инвестиции, Благотворительность, о них я скажу ниже), и так же оставить деньги, чтобы себя отблагодарить.

    Данную таблицу я заполняю уже в интернете в облачном сервисе google диск. Я не предлагаю свой вариант ведения таблиц, как единственно правильный для всех. Вы можете впоследствии или сразу выработать свой вариант, более удобный и подходящий для вас. Главное, чтобы обязательно в плане были такие категории как: разделение доходов на активный доход и пассивный доход. Оставались такие статьи расходов как накопления, инвестиции, благотворительность. Подобную таблицу можно сформировать в сервисе «семейный бюджет», она доступна в виде отчета. Но в данном сервисе она не очень для меня удобна (об этом я говорил выше), поэтому я веду учет и планирование в своей таблице. Кстати, такая категория как «прочее» или «не помню, куда» не должна составлять более 1% от ваших расходов. Необходимо очень внимательно записывать все свои расходы. Также хочу обратить ваше внимание на такие важные статьи расхода в ежемесячном плане как: инвестиции, накопления, благотворительность. Эти три категории в общем плане расходов должны составлять не менее 10% от вашего совокупного ежемесячного дохода и делиться в следующей пропорции:

    Разберем, что это за категории расходов.

    Резервный фонд или накопления.
    Необходим для поддержания нормального уровня проживания, к которому вы привыкли, при временном отсутствии ежемесячного дохода. К примеру, при различных сокращениях, увольнениях, или временной потери трудоспособности по болезни и так далее. То есть, задача резервного фонда — поддержать вас или вашу семью в текущих расходах, пока вы не решите вопрос с доходом. Обычно, я рекомендую, чтобы в резервном фонде была сумма, равная 6-12 месячным доходам семьи. Кстати, в ситуации, когда потерян постоянный доход и в последствии все ваши действия не приносят результата для восстановлении доходной части, необходимо сильно сократить расходную часть, и резервный фонд тогда можно растянуть на более длительный срок, нежели 6-12 месяцев.

    Важно: пока резервный фонд не подготовлен, особенно, когда в семье основную часть дохода приносит один из супругов, к примеру, глава семьи, очень важно застраховать его жизнь и здоровье, так как для семьи — это самый главный актив в обеспечении доходной, финансовой части. В случае нетрудоспособности кормильца его семья должна получить страховую выплату, размер которой будет обеспечивать нормальный уровень жизни на протяжении нескольких лет. Резервный фонд — это целевые деньги, и тратить на текущие нужды его нельзя. Если произошла ситуация, связанная с потерей основного дохода, только тогда имеем право запустить свою руку в эти сбережения. И как только восстановили основной источник дохода — снова формируем свою финансовую подушку безопасности.

    Данная статья предназначена для формирования дополнительного финансового дохода. Эта статья очень важна. И при особом к внимании ней можно подобрать очень выгодные финансовые инструменты, которые в последействии могут обеспечить очень достойное существование вашей семьи и беззаботные золотые годы. Более подробно на ней остановимся в другой статье или на моих индивидуальных консультациях.

    Благотворительность — также очень важная статья вашего финансового плана. Не нужно быть, конечно, филантропом, и отдавать последнюю рубаху нуждающимся, но отдавать обществу, людям, обязательно нужно. Как-то у Билла Гейтса спросили: «Как вам удалось заработать такой капитал?» На что он ответил, не задумываясь: «Более 50% своих доходов я жертвую на благотворительность. Я отдаю этому миру, поэтому и мне дается». Благотворительность бывает разная, и ее не нужно путать с потаканием людям, которые не желают немного по-трудиться ради своего существования. Гораздо полезнее, я считаю, оказать помощь нуждающимся детям сиротам или инвалидам. Помните, самое главное, чтобы ваш порыв благотворительности был «от чистого сердца», а не пиар-ходом для поддержания статуса. За рубежом, особенно в США, очень распространены анонимные пожертвования, это показатель чистоты намерения людей, делающих такие пожертвования. Хорошо, идем дальше…

    В-третьих. особую роль в финансовом планировании занимает учет своих активов и пассивов

    Здесь также важно, чтобы баланс активов и пассивов был положительным или равен нулю (в худшем варианте). Иначе, при очень плохой финансовой ситуации, например, в кризис или при другом серьезном финансовом потрясении, когда резервный фонд закончился, а доходы не восстановились, продажа активов может спасти вашу неблагополучную ситуацию. Обращаю ваше внимание, что машина, купленная в кредит, или квартира являются как активом, так и пассивом.

    Как вы смогли убедиться, вести учет и заниматься денежным планированием достаточно легко. Самое главное в ведении данного учета и планировании его — заставить себя это делать постоянно. То есть, очень важна дисциплина! Как говорится, привычка вырабатывается 21 день, а хорошая привычка — больше месяца. Мотивируйте себя выработать привычку заполнять денежный поток и финансовый план. Например, деньги, которые удалось сэкономить за месяц, то есть возник положительный разрыв между плановым балансом и текущим балансом (из второй части), потратьте на себя, устраивайте в конце месяца для себя и своей семьи праздники!

    Ниже вы можете скачать форму для заполнения личного финансового плана: Скачать ЛФП шаблон

    На этом все, успехов в составлении финансового плана! С уважением к вам, Алексей Конев